Заявление в налоговую милицию

Заявление в налоговую милицию

Источник: В. Петрушина, , издатель ООО , 2007

ОБЖАЛОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОВЕРКИ/ВИЗИТА

Порядок обжалования действий работников налоговой милиции определяется особенностью правового статуса налоговой милиции в составе государственной налоговой службы Украины.

Порядок обращения налогоплательщика с целью обжалования неправомерных действий долж­ностных лиц налоговой милиции в вышестоящие органы государственной налоговой службы, в суд и прокуратуру регламентируются такими законодательными актами:

  1. статьи 40 Конституции [1];
  2. УПК [12];
  3. статьи 8—10 Закона о налоговой службе [33];
  4. Законом об обращениях граждан [57];
  5. Законом о прокуратуре [77];
  6. положение № 82 [125].

Вынесенные решения, действия или бездеятельность налоговой милиции налогоплательщик (его должностное лицо) может обжаловать:

  • в административном порядке;
  • в суде;
  • в порядке прокурорского надзора. Предметом обжалования могут быть:
  • решения заместителя руководителя органа государственной налоговой службы, вынесенные им в соответствии со статьей 11 Закона о налоговой службе [33]’,
  • постановления и действия работников налоговой милиции, которые выносятся или совершаются в ходе оперативно-розыскной деятельности, при производстве дознания и предварительного следствия по уголовным делам;
  • иные действия должностных лиц налоговой милиции, совершаемые ими при исполнении служебных обязанностей.
  • В соответствии с Положением № 82 [125] налогоплательщик имеет право обжаловать в ор­ганы налоговой службы (по месту регистрации как налогоплательщика, так и в высший орган государственной налоговой службы) решения, вынесенные от имени органа государственной налоговой службы начальником подразделения налоговой милиции.
    При этом жалоба рассмотрению не подлежит, если:

  • возбуждено уголовное дело;
  • заведено дело, по которому подан иск в суд.
  • Жалоба подается в произвольной письменной форме на имя первого руководителя соответ­ствующей ГНИ (ГНА).
    Если в обращении не содержатся данные, необходимые для принятия обоснованного решения, то жалоба возвращается заявителю в срок не более 5 дней со дня ее подачи.
    Если, по мнению налоговой службы, жалоба не содержит вопросов, решение которых входит в ее компетенцию, то она пересылается по назначению в пятидневный срок с момента ее подачи.
    При рассмотрении жалоб принимается одно из решений:

  • оставить жалобу без удовлетворения;
  • приостановить выполнение решения и произвести дополнительную проверку;
  • отменить решение;
  • уменьшить размеры финансовых санкций или штрафов.
  • Жалобы на наложение административных взысканий рассматриваются в десятидневный срок с момента их подачи.
    Приведем образец жалобы.

    Начальнику ГНИ Московского района в г. Харькове Иванова И. И., проживающего по адресу: 61325, г. Харьков, ул. Боевая, 1

    09.04.2007 г. на меня решением первого заместителя начальника ГНИ Московского района в г. Харькове — начальником отдела налоговой милиции был наложен административный штраф за нарушение порядка ведения бухгалтерского учета при отражении уставной деятельности ООО «Свобода».
    Действительно, на момент моей работы в должности директора ООО «Свобода» определенные нарушения в ведении бухгалтерского учета имели место.
    В акте проверки деятельности ООО «Свобода» зафиксировано, что указанные нарушения ыли совершены в 3 квартале 2006 года. Должностным лицом ООО «Свобода» я перестал быть с 11.01.2007 г.
    В статье 11 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» указано, что гминистративные штрафы налагаются на руководителей предприятия. Однако руководителем предприятия на момент вынесения решения о привлечении меня административной ответственности, я не являлся. Следовательно, у лица, выносившего со-
    этветствующее решение, отсутствовали основания для привлечения меня к административной
    этветственности.
    В связи с вышеизложенным, прошу вынесенное решение о привлечении меня к администра­тивной ответственности и наложении на меня административного штрафа в размере 170 грн. отменить.

    10.04.2007 г. И. И. Иванов

    обжалование в органы прокуратуры

    Согласно статье 121 Конституции [11 Прокуратура Украины представляет единую систему, 1а которую возлагаются:
    1) поддержание государственного обвинения в суде;

    2) представительство интересов гражданина или государства в суде в случаях, определенных законом;

    3) надзор за соблюдением законов органами, проводящими оперативно-розыскную деятельность, дознание, досудебное следствие;

    4) надзор за соблюдением законов при выполнении судебных решений по уголовным делам,
    также при применении других мер принудительного характера, связанных с ограничением личной свободы граждан;

    5) надзор за соблюдением прав и свобод человека и гражданина, соблюдением законов по этим вопросам органами исполнительной власти, органами местного самоуправления, их должностными и служебными лицами.

    Согласно статье 12 Закона о прокуратуре [77 ] прокурор рассматривает заявления и жалобы нарушении прав граждан и юридических лиц, кроме жалоб, рассмотрение которых отнесено компетенции суда.

    Обращаем внимание, что неправильно оформленные (неподписанные, неудостоверенные), поврежденные или направленные не по адресу обращения (заявления, жалобы) возвращаются отправителю или пересылаются адресату.

    Жалоба, оформленная надлежащим образом, должна содержать собственные идентифицирую­щие признаки, содержание обращения и приложения. К собственным идентифицирующим признакам относятся:

  • в случае обращения физического лица — фамилия, имя, отчество, почтовый адрес, а также номер средства связи, адрес электронной почты, если такие имеются;
  • в случае обращения юридического лица — полное наименование юридического лица, код по ЕГРПОУ, местонахождение, контактный телефон руководителя юридического лица, или лица, имеющего полномочие представлять интересы юридического лица;
  • исходящий номер и дата оформления обращения;
  • подпись лица, от которого поступило обращение.
  • Содержание обращения должно включать:

  • вводную часть, в которой сжато излагаются причины и характер обращений;
  • описательную часть, в которой приведено подробное описание ситуации, по которой оформлено обращение, с приведением фактов действий сотрудников налоговой милиции, подтвержденных соответствующими документальными материалами, копии которых должны быть предоставлены прокурору в виде приложений;
  • мотивировочную часть, в которой обращающееся лицо со ссылкой на нормы законодательства и подтверждающие документы обосновывает изложенную в обращении позицию;
  • часть с просьбой, в которой обращающееся лицо подытоживает приведенную в обращении информацию и по желанию может изложить свои собственные предложения по решению затронутых в обращении вопросов. Например, предложить решить вопрос о привлечении к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности, в зависимости от степени проявленной сотрудниками налоговой милиции амбициозности.
  • Приложения дополняют, объясняют отдельные вопросы жалобы или обращения в целом. О на­личии приложений указывается в тексте или после текста обращения перед подписью. Название приложения в тексте документа должно соответствовать названию самого приложения.

    В приложениях к жалобе предоставляются копии всех документов, на которые имеются ссылки в обращении и которые могут касаться вопроса, затронутого в обращении, в частности, письмен­ные требования и письма налоговой милиции, другие документы.
    Копии, приведенные в приложениях, должны быть удостоверены в установленном порядке, т. е. нотариально удостоверены или удостоверены руководителем предприятия, учреждения, организации, предоставляющих такой документ. При удостоверении документа руководителем предприятия (учреждения, организации) следует руководствоваться требованиями Нацио­нального стандарта Украины «Требования к оформлению документов» ДСТУ 4163 2003, утвержденного приказом Государственного комитета Украины по вопросам технического регулирования и потребительской политики от 07.04.2003 г. № 55 [84], и заверять до­кументы с указанием названия должности, личной подписи лица, удостоверяющего копию, его инициалов и фамилии, даты удостоверения копии с отметкой «Согласно оригиналу», заверенной печатью.

    Приложения должны оформляться на стандартных листах и иметь все необходимые для кон­кретного вида документа реквизиты.

    Неправильно оформленные (неподписанные, неудостоверенные), поврежденные или направленные не по адресу жалобы возвращаются отправителю или пересылаются адресату

    Следует иметь в виду, что для обеспечения выполнения требований Конституции [1] и Закона о прокуратуре [77] других законодательных актов по осуществлению надзора за выполнением законов специальными подразделениями и другими государственными орга­нами, которые ведут борьбу с организованной преступностью, органы прокуратуры должны проверять в порядке, предусмотренном действующим законодательством Украины, заявления и жалобы граждан и юридических лиц на действия оперативных работников спецподразделе­ний, а также на действия оперативных работников и следственных других государственных органов, которые ведут борьбу с организованной преступностью, в связи с проведением ими оперативно-розыскной деятельностью, дознания и досудебного следствия по уголовным делам относительно организованных преступных групп.
    При этом безотлагательно принимаются соответствующие меры прокурорского реагирования по устранению выявленных нарушений законности, восстановлению нарушенных прав и свобод граждан и юридических лиц, привлечению виновных должностных лиц к предусмотренной законом ответственности.

    Все обращения к прокурору о злоупотреблениях властью или служебным положением (статья 364 УК [13]), превышении власти или служебных полномочий (статья 365 УК [13]), самоуправстве (статья 356 УК [13]), совершении других преступлений, связанных со служеб­ной деятельностью, и преступлений против правосудия при проведении оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствия проверяются в порядке, предусмотренном нормами УПК [12] с принятием соответствующего решения о возбуждении или об отказе в возбуждении уголовного дела. При этом согласно статье 110 УПК [12] в случае поступле­ния жалобы прокурор обязан рассмотреть ее в течение десяти дней и решение по жалобе сообщить жалобщику.
    Согласно статье 14 Закона № 266/94 [234] заявление об обжаловании постановления о возмещении ущерба, причиненного незаконными действиями органов дознания, досудебного следствия или прокуратуры, по выбору гражданина может быть подано в суд по месту его про­живания или по местонахождению соответствующего органа дознания, досудебного следствия или прокуратуры. Стороны в этих делах освобождаются от уплаты судебных издержек.
    В заключение данного подраздела приведем образец жалобы на имя прокурора на неправо­мерные действия работников налоговой милиции.

    Образец жалобы на имя прокурора

    Начальнику Управления Генеральной
    прокуратуры Украины по надзору
    за исполнением законов специальными
    подразделениями по борьбе
    с организованной преступностью
    в Харьковской области
    старшему советнику юстиции
    Иванову Ивану Ивановичу
    копия: Прокурору Харьковской области
    Синчуку Василию Людвиговичу
    ул. Богдана Хмельницкого, 4, г. Харьков

    18 сентября 2007 года сотрудники налоговой милиции в Червонозаводском районе г. Харькова (должность, звание) и Иванов И. И. (должность, звание), в нарушение требований За­кона Украины «Об оперативно-розыскной деятельности» и Закона Украины «О милиции», без письменного распоряжения входили в служебное помещение ООО «Свобода» (код ЕГРПОУ 12345678; пр. Гагарина, 1, г. Харьков, 61001). На наши замечания об отсутствии правовых оснований для осуществления оперативной проверки ООО «Свобода» упомянутыми выше сотрудниками налоговой милиции нам в грубой форме было сказано, что начальник занят более важными делами, чем выдавать никому не нужные письменные распоряжения.
    Просим рассмотреть вопрос о привлечении упомянутых сотрудников налоговой милиции к соответствующей дисциплинарной ответственности, поскольку своими действиями они на­рушили права и законные интересы ООО «Свобода» и его работников.

    19.09.2007 Директор ООО Свобода И. И. Иванов

    ПИСЬМЕННЫЕ ЗАПРОСЫ НАЛОГОВОЙ МИЛИЦИИ И ПРИНЦИПЫ СОСТАВЛЕНИЯ ОТВЕТОВ НА НИХ

    Далеко не всегда письменные запросы налоговой милиции носят законодательно обоснованный характер. На необоснованные запросы налоговой милиции необходимо давать законодательно обоснованные разъяснения.

    Приведем реальную переписку предприятия и налоговой милиции. История этой переписки такова. У ООО «Свобода» 31.07.2007 г. возник налоговый долг по уплате налога на добав­ленную стоимость в сумме, самостоятельно определенной плательщиком налога в декларации, поданной согласно требованиям подпункта 4.1.4 Закона № 2181 и подпункта 7.8.1 Закона № 168/97 19.07.2007 г., а именно 8101,00 грн.

    ООО «Свобода» 01.08.2007 г. получил от ГНИ в Червонозаводском районе г. Харькова нало­говое требование на сумму 8911,10 грн. что составляет налоговый долг и 810,00 грн. штрафных санкций. Налоговое требование также содержало уведомление о возникновении права налогового залога на активы плательщика налога.

    Образец запроса налоговой милиции
    № 12429/10/26-032 от 08.08.2007 г.

    Руководителю ООО «Свобода»,
    код ЕГРПОУ 12345678 Иванову И. И.

    Государственная налоговая инспекция в Червонозаводском районе г. Харькова на основании статьи 11 пунктов 1, 3, 4 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» № 509-ХИ от 04.12.90 г. с изменения и дополнениями, а также подпунктов 7.1.1, 7.2.1 статей 7, 10 Закона о порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и госу­дарственными целевыми фондами» № 2181-Ш от 21.12.2000 г. с изменениями и дополнениями, сообщает, что Вам необходимо в 10-дневный срок предоставить в ГНИ Червонозаводского райо­на г. Харькова информацию следующего характера:

  • о дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.10.2007 г. с полной расшифровкой субъекта хозяйственной деятельности, кода ЕГРПОУ (для СПД ФЛ — идентификационного кода) и момента их возникновения;
  • перечень реализованных товарно-материальных ценностей с 31.07.2007 г. по дату ответа на данный запрос, а также перечень активов, находящихся на балансе предприятия, баланс предприятия на последнюю дату, график погашения налогового долга, указывая за счет каких источников будет произведено погашение налогового долга.
  • Сведения прошу предоставить по адресу: 61003, г. Харьков, ул. Богдана Хмельницкого, 17, отдел налоговой милиции.
    Первый заместитель начальника ГНИ —
    начальник отдела налоговой милиции Петров П. П. Петров

    Письменный запрос налоговой милиции от 08.08.2007 г. направлен на получение информации с целью определения источников погашения налогового долга. Требования налоговой милиции носили явно незаконный характер. Более того, законодательные нормы, на которые идет ссылка в запросе, совершенно неуместны. Высококвалифицированными юристами был подготовлен ответ на запрос в десятидневный срок и передан в налоговую милицию. После этого вопрос закрылся раз и навсегда! По поводу «навсегда» особенно хочется верить.

    Образец ответа на запрос

    В Государственную налоговую инспекцию Червонозаводского района г. Харькова

    ООО «Свобода», код ЕГРПОУ 12345678

    Объяснение на запрос

    У ООО «Свобода» 31.07.2007 г. возник налоговый долг по уплате налога на добавленную стоимость в сумме, самостоятельно определенной плательщиком налога в декларации, поданной согласно требованиям подпунктов 4.1.4 Закона № 2181 и 7.8.1 Закона № 168/97 19.07.2007 г., а именно 8101,00 грн.

    01.08.2007 г. ООО «Свобода» получил от ГНИ в Червонозаводском районе г. Харькова нало­говое требование на сумму 8911,10 грн. что составляет налоговый долг и 810,00 грн. штрафных санкций. Налоговое требование также содержало сообщение о возникновении права налогового залога на активы плательщика налога

    Письменный запрос ГНИ в Червонозаводском районе г. Харькова от 08.08.2007 г. направлен на получение информации с целью определения источников погашения налогового долга. Однако в перечень мероприятий, предусмотренных Законом Л? 2181 и Регламентом администрирования налогов, сборов (обязательных платежей), утвержденным приказом ГНАУ от 09.02.2006 г. № 62, такое мероприятие, как предоставление информации, определенной в запросе, не входит. Не предусматривает такого основания как наличие налогового долга для предъявления письмен­ного запроса и Закон № 509, в котором среди оснований предъявления письменных запросов к плательщикам налогом названы только следующие:

    • выявление по результатам проверок других плательщиков налогов фактов, свидетельствующих о нарушении плательщиком налогов законов Украины о налогообложении, валютного законодательства;
    • выявление недостоверных данных, содержащихся в налоговой декларации, поданной плательщиком налогов.
    • Именно по поводу указанных выше фактов плательщик налогов должен предоставить в ответе на запрос объяснения и их документальные подтверждения. Указания на эти факты в направ­ленном ООО «Свобода» письменном запросе не содержатся, а следовательно, законодательных оснований давать письменные объяснения нет.
      Кроме того, 09.08.2007 г. ООО «Свобода» погасило налоговый долг в сумме 8101,00 грн., а также уплатило сумму пени в размере 21,31 грн. и штрафных санкций в размере 810,10 грн.. С этого момента согласно подпункту 6.4.1 Закона №2181 налоговое требование считается ото­званным и исчезают основания для проведения мероприятий по погашению налоговую долга.
      К объяснению на запрос прилагаем:
      • копию платежного поручения от 09.08.2007 г. № 555, подтверждающего факт погашения налогового долга, — 1 страница.

      10.08.2007 г. Директор ООО «Свобода» И. И. Иванов

      В заключение еще раз отметим, что налоговая милиция — это специальное подразделение государственной налоговой службы по борьбе с налоговыми нарушениями. Значит, если с Вашей стороны нет явных налоговых нарушений, то и проверка налоговой милиции Вам не грозит. Но случаи бывают разные, и незваные гости могут пожаловать, когда Вы их совсем не ждете. Поэтому попытаемся дать несколько советов. Запомните, что:

    • Проведение проверок органами налоговой службы не должно нарушать нормального режима работы налогоплательщика (статья II2 Закона о налоговой службе [33]).
    • В ходе проведения ОРД не допускается нарушение прав и свободы человека и юридических лиц (статья 9 Закона об ОРД [16]).
    • Граждане Украины и другие лица имеют право получать письменное объяснение по поводу ограничения их прав и свобод и обжаловать эти действия (статья 9 Закона об ОРД [ 16]);
    • Любые решения, действия или бездействия налоговой милиции и их должностных лиц могут быть обжалованы в установленном законе порядке (статья 14 Закона о налоговой служ­бе [33]).
    • И еще один совет. Не храните важные для вас документы на рабочем месте. Например, документы могут находиться на хранении у юриста или адвоката. Оформить договор хранения сегодня несложно, а вот изъять такие документы налоговой милиции будет проблематично.

      Неправильный бизнес: куда и как сообщить о незаконной предпринимательской деятельности?

      Многие организации или ИП всё делают по закону: регистрируются, где это необходимо, получают разрешение/лицензии, платят налоги. Однако порой люди этого не делают, хотя фактически занимаются неким бизнесом.

      Что делать, если об этом стало известно вам? Куда и как обратиться с жалобой на нелегальную коммерческую деятельность?

      Куда можно сообщить о незаконной предпринимательской деятельности?

      Иногда можно встретить высказывание: да разве можно в нашей стране честно заниматься бизнесом? Люди же просто выживают, как могут? Зачем куда-то о чём-то сообщать?

      Здесь важно различать, о чём идёт речь. Если женщина-пенсионерка вяжет детские пинетки и продаёт их у метро раз в месяц и за копейки – это одно дело. А вот если сосед превратил квартиру в интернет-кафе с кучей посетителей и реальным (причём неплохим) доходом – это другое.

      В России наказание за нелегальную предпринимательскую деятельность пока еще достаточно мягкое. Разумеется, важен масштаб правонарушения или преступления, а также нанесённый ущерб. Предпринимательство без законных на то оснований – проблема комплексная. Обычные люди могут пострадать после приобретения некачественных товаров, организации – от «липовых» услуг, государство – из-за недоплаченных налогов.

      А что будет, если какая-нибудь псевдо-фирма построит без лицензии дом? Или торговый центр? Как ни странно, несмотря на строгость всех требований, такое случается до сих пор.

      Именно поэтому жаловаться на НПД необходимо. Возникает вопрос: куда и кому?

    • Самый логичный ответ – в Управление либо Отдел экономической безопасности (УЭБ/ОЭБ). Эта организация – одна из многих в системе МВД России. Раньше подразделения именовались ОБЭПами.
    • Прочие возможности – это направить жалобу в полицию, прокуратуру, налоговую инспекцию.
    • Также попытаться привлечь общественные организации или независимые сообщества. Далее – более подробно.

      Следующее видео на примере Уфы рассказывает о том, куда обратиться, если вы выявили незаконное предпринимательство:

      Что требуется, чтобы подать жалобу?

      Для начала нужна полная уверенность, что известный вам человек (люди) действительно совершает правонарушение (преступление) и незаконно занимается предпринимательством. Например, за забором вашего дачного участка сосед устроил шашлычную, целыми днями готовит, а вечерами за ярко освещённым окном пересчитывает наличность. И всё это без наличия ИП/ООО, кассового аппарата и различных разрешений.

      В целом всё зависит от того, насколько опасна незаконная деятельность, а также от её масштабов. Кроме того, своё заявление придётся как-то подтвердить.

    • Например, вы обратились в фирму, чтобы заключить некий договор. Попросили показать лицензию или свидетельство о регистрации компании, а вам отказали. Это и будет вашим аргументом при подаче жалобы.
    • Компания оценила свои услуги в сто тысяч рублей, а в договоре указано только пятьдесят? Причём получение оставшейся суммы подтверждено какой-то сомнительной квитанцией? Вот ещё один аргумент.
    • Наверняка это сокрытие доходов и неуплата налогов, особенно если подобных договоров – сотни.

    • Копии договоров и финансовых документов должны помочь.
    • Фото- и видеосъёмка, копии обращений, которые уже были поданы ранее, но почему-то остались без ответа, скриншоты страничек из социальных сетей – доказательная база может быть очень обширна.
    • В целом до подачи жалобы можно получить консультацию по «горячему» телефону или в приёмные дни. Специалисты любого госоргана обязательно должны вникнуть в ситуацию и дать полезные советы.

      Как составить заявление?

      Какого-то образца в этой области просто не существует. Даже готовые бланки организаций облегчают задачу заявителей лишь наличием «шапки». Так заявление придётся своими словами писать от руки или печатать в текстовом редакторе, а потом отправлять на принтер.

      Ниже дан ориентировочный план, который позволит составить заявление достаточно просто. Всё начинается с указания адресата в правом верхнем углу. Чуть ниже в середине – слово «Заявление». Далее идёт сам текст:

    • Кто допускает нарушение – занимается незаконным предпринимательством, делает что-то без лицензии и так далее.
    • Характер деяния (строительство коттеджей, содержание кафе, торговля спиртным и так далее).
    • Систематичность деяния (обязательно). Указать дни, время суток и так далее.
    • Просьба принять соответствующие меры.
    • Перечень прилагаемых документов (если есть).
    • В зависимости от организации, куда планируется обратиться, заявление может иметь некоторую специфику.

      В налоговую

      Жалоба в УФНС можно назвать вспомогательной. Это ведомство заведует исключительно налогами, разбираться в тонкостях КоАП и УК там вряд ли будут. Жалоба в налоговую должна указывать на нарушения именно в этой области.

      В прокуратуру

      Здесь уже можно заявить о преступлении в целом. Особенно если ранее уже было подано заявление в полицию, но ответом стала отписка.

      Единого образца заявления о незаконной предпринимательской деятельности в прокуратуру, как и в полицию нет. Но на месте сотрудники указанных органов обязательно помогут вам с составлением документа.

      Куда еще можно сообщить о незаконной предпринимательской деятельности, может, в налоговую? Узнаем далее.

      В другие органы

      • В ОЭБ можно заявить об экономическом преступлении. Заявление будет отписано одному из специалистов, который при необходимости направит запросы и в другие органы/службы (ту же налоговую).
      • Кроме того, можно посетить приёмную депутата, на участке которого творится беззаконие.
      • Существуют также различные общественные организации, которые поддерживают законный бизнес и борются по мере сил с неправомочным.
      • Кроме того, в Интернете можно найти независимые ресурсы. Энтузиасты различных специальностей помогают людям разобраться в их проблемах, составить жалобы, подсказывают, куда и как лучше обратиться.

      Важно также помнить:

    • Любое заявление должно проходить под входящим номером. В некоторых случаях требуется несколько рабочих дней, чтобы такой номер был присвоен.
    • На ответ даётся определённое время с момента регистрации жалобы (пр. на незаконную предпринимательскую деятельность). Обычно это тридцать календарных дней.
    • Однако практика показывает, что ответы часто запаздывают или не приходят совсем. Принципиальные люди при этом напоминают о себе, однако многие просто забывают о своих попытках восстановить справедливость.

      Борьба с незаконным предпринимательством в России – дело пока что трудное. Под реальную, ощутимую ответственность попадают лишь очень серьёзные нарушители с целым «набором» преступлений. Однако стоит надеяться, что методы и способы решения подобных проблем будут совершенствоваться.

      Следующее видео содержит еще больше полезной информации об обращении при раскрытия нелегального предпринимательства:

      14 Комментариев

      Андрей

      Бред, попробовал пожаловаться на автосалон подержанных авто в Гатчине goodavto так потребовали в прокуратуре наименование и юридический адрес и еще чего-то так что толку от вас ноль, дармоеды, п.с. жаловался через сайт на то что работников не оформляют и налоги не платят не с зарплаты не с продаж, проще самому прижать такого предпринимателя в темном переулке и потребовать свою зарплату.

      АНОХИНА

      ТОКСОВЕ НА РЫНКЕ ПРОДАЮТ ВОДКУ ПОЛЕНУЮ

      Дмитрий

      А если нарушения законодательства исходят от учреждений при удп рф? На них жаловаться — всё равно, что пИсать против ветра.

      Мария

      Незаконное СТО, чеки не выдают, акт выполненных работ тоже.Название СТО не говорят, сказали СТО без названия. Есть лишь адрес СТО.Куда можно пожаловаться на незаконную пред.деят-ть?

      Светлана Ивановна

      В Сургуте, ХМАО, по ул. Ивана Захарова 12, кв. 8, проживает пенсионерка Сулик Галина Архиповна, которая много лет занимается незаконным предпринимательством. Она широко известна в городе как гадалка, маг, экстрасенс, ясновидящая, целитель и «избранная». Она берет за свою работу деньги с больных людей, но налоги не платит. Она не имеет медицинского образования, лицензии. Галина Архиповна при лечении впадает в транс, якобы общается с небожителями, которые дают её советы по лечению больных. Она заряжает воду. кремы, лечит на расстоянии, по фото. Берется лечить даже раковых больных при 4-ой стадии заболевания. Она всем говорит, что к ней приходят живые Ванга, Иисус Христос, Юрий Лонго и говорят ей, что она избранная Богом целительница, которой нет равных на Земле. В сутки с каждого больного человека она берет 1000 рублей. У неё очень богатая клиентура. С больных людей она берет деньги вперед за 10 дней. Однако, если она целительница, по её словам, «от Бога», которая за свою работу на дому получает немалые деньги, то она должна свой доход обложить налогом. Для этого Сулик Галина Архиповна. обладая божественным даром, должна зарегистрировать себя в качестве частного предпринимателя. Затем получить приходные ордера и каждому клиенту их выдавать, а себе оставлять «корешок». В конце месяца определенную сумму выплачивать в налоговую инспекцию. В налоговом кодексе данный процесс четко расписан. Все целители, включая Сулик Галину Архиповну, отвечают по закону «О незаконной медицинской деятельности». «Поэтому люди, не имеющие соответствующего медицинского образования или лицензии, разрешающей проводить медицинскую деятельность, несут ответственность перед вышеуказанным законом. За работой гадалок, магов, экстрасенсов, ясновидящих должны следить налоговые службы и обязывать выплачивать налоги. Как я считаю, если Сулик обладает божественным даром излечения даже тяжелобольных людей, она должна оформить свою деятельность законно и выплачивать налоги. С уважением, Светлана Ивановна.

      Наталья

      На моего сына Кара Максим Васильевича незаконно открыты фирмы. То инвалид третьей группы. Он получает пенсию 4500. Я работаю за 15000рублей. Мошенники обогащаются за наш счет. В субсидии нам отказывают. Дотацию он должен получать 9000, ему не платят. Почему мы должны страдать. Мы писали в прокуратуру, они отписываются. Мы ездили в налоговую. Напишите как закрыть эти фирмы, как их анулировать. Есть вообще в стране у нас справедливость? Или только по телевизору хорошо показывают? А вообще кто такими вещами занимается я бы их судила.

      Чтобы фирмы оформить на вашего саны нужно было его сначало к нотариусу сводить а потом аналоговую ! Если он некуда не ходил то это уголовное дело если же ходил то сам виноват.

      Евгения Владимировна Басалаева

      Все не официальные МФК, творят беспредел….высоченные проценты по займам, высоченные штрафные санкции.пплатное продление займов, все это финансовые не законные получения, прибыль или доход….Хамство, нарушение всех прав и человеческого достоинства потребителя.
      Самое главное совершают мошеннические действия, выраженное в безакцептном списании денежных средств с карт заёмщиков. На сайте действуют под одним именем, договор оферты под другим и т.д…..И Всех всё устраивает? ОБЭП и ПРОКУРАТУРА не замечают? Выборочно Kredito 24.
      сама столкнулась с этой компанией в Госреестре МФО они не числятся ни под одним именем ни под другим тоже….

      Мурат

      ООО «ЭКВИПМЕНТ ГРУП ЛИМИТЕД», ООО «Евразийский торговый дом» 1135009007803, ООО «Бизнес проект», ИНН 4630028348 , Ширяев Николай Иванович, ИНН 462902876487, Корниенко Николай Николаевич ИНН 143407812105 – 123 компании. Логинов Сергей Алексеевич, ИНН 182709991768, Сперанский Алексей Владимирович ИНН 504212644664, Быков Даниил Сергеевич, ИНН 504006756348, Неретин Николай Юрьевич ИНН 772820216205

      Александр

      Я согласен,что твориться беспредел.ООО Стандарт-2 .г.Усинск обманывает(тем самым нарушает закон)рабочих.Объясняю как: Документы о подписанных рабочих часах поступают в бухгалтерию,а там пишут отсебятину,в актах о выполненных работах:ровно сокращают в 2 раза рабочие часы,а соответственно и отчисления в налоговую систему и в пенсионный фонд идут половинчатые. Получку могут выдать половину согласно того ,что в бухгалтерии идет произвол. Прокуратура послала в трудовую инспекцию,а там сказали что договор не трудовой аправовой и они сказали чтобы обращался в суд чтобы договор признали трудовым.Пока ТУДА-СЮДА проходит срок подачи жалобы.Куда жаловаться не знаю. Будут люди заниматься самосудом. Что ? к ним присоединяться.

      вася

      трясти и трясти .продавцы водонагревателей ходят устанавливают как специалисты а налогом не облагаются

      Шесть советов тем, кто получил повестку на допрос в налоговую

      Автор — управляющий партнер группы юридических и аудиторских компаний «Содействие бизнес-проектам»

      Вызов на допрос свидетеля — одно из популярных мероприятий налоговых инспекторов. Для любого собственника бизнеса или наемного работника получить звонок от налоговиков или повестку о вызове на допрос — настоящий стресс. Как быть? Можно ли не приходить? Что говорить? Ответов на эти вопросы в Налоговом кодексе не найти — про допрос свидетеля в нем только коротенькая статья с минимумом информации. Вот несколько советов, проверенных на практике.

      Не реагируйте на вызов по телефону

      Согласно п. 1 ст. 91 Налогового кодекса РФ, в качестве свидетеля для дачи показаний может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля.

      Налоговый кодекс никак не регламентирует порядок вызова свидетеля на допрос. На практике инспекторы пользуются этим и вызывают на допрос либо телефонным звонком, либо повесткой с требованием явиться для допроса в качестве свидетеля.

      На звонок из налоговой смело можете не реагировать, потому что такой вызов на допрос вас ни к чему не обязывает и законом не предусмотрен. Вы удивитесь, но угрозы налоговиков о принудительном приводе на допрос в случае вашей неявки законом тоже не предусмотрены.

      Налоговое законодательство до сих пор не определилось с формой документа, которым вас могут вызвать на допрос. Инспекторы налоговой службы заполняют свои повестки по принципу «кто во что горазд». Кто-то по аналогии с УПК незаконно грозит приводом в случае неявки, кто-то расплывчато поясняет, по каким вопросам предстоит давать свидетельские показания, а кто-то действует наоборот — цель допроса свидетеля не уточняет. Такая расплывчатость создается специально, чтобы налогоплательщик не успел подготовиться, его можно было бы застать врасплох и получить нужную информацию. Зачастую свидетеля ожидает и еще один сюрприз — для более эффективного вытаскивания информации налоговики часто организуют «группы психологического давления» и, запугивая, вынуждают свидетеля давать показания.

      Проверяйте протокол

      Протокол допроса свидетеля составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 31.05.2007 №ММ-3-06/338. Протокол должен заполняться сотрудником инспекции дословно, от первого лица. Свидетель должен следить, чтобы в протокол занесли все его показания без искажений или добавлений. Если при допросе будут использоваться какие-либо технические средства (аудио- или видеозапись), свидетеля должны об этом предупредить. В протоколе должна быть сделана соответствующая отметка об этом. Кроме того, если еще кто-то кроме свидетеля и инспектора присутствует при допросе, это также должно быть отражено в протоколе. Если у свидетеля есть какие-либо замечания по записи свидетельских показаний, он имеет право отразить их в соответствующем разделе протокола.

      Особо обратите внимание на то, что нарушение налоговиками порядка сбора доказательств, проведения допроса и заполнение протокола может привести к тому, что они не смогут использовать эти доказательства в суде. Так, бухгалтер одного из московских заводов был вызван на допрос в качестве свидетеля. По завершении допроса по недосмотру налогового инспектора бухгалтер не поставил в протоколе подпись в разделе, где он подтверждает, что ознакомлен с ответственностью за дачу ложных показаний. В суде такой протокол был вычеркнут из списка доказательств, и добытые налоговиками сведения в судебном разбирательстве не учитывались.

      Подготовьтесь к вопросам налоговиков

      Как правило, допрашивают в качестве свидетелей либо директоров проверяемой организации, либо руководителей компаний-контрагентов. Допросы свидетеля налоговики чаще всего используют, когда хотят доказать работу организации с фирмами-однодневками. На таких допросах налоговики задают следующие группы вопросов:

      1) каков порядок взаимоотношений между юридическими лицами, а именно:

      • как и когда был выбран данный контрагент,

      • откуда получена информация о нем,

      • как осуществлялись контакты,

      • кто и как подписывал договор и прочие документы,

      • какие имеются контакты, реквизиты и пр.

      2) реальность осуществляемых хозяйственных операций, заключения и исполнения договора:

      • какие услуги оказывались, какой товар поставлялся,

      • как товары передавались, транспортировались, где хранились и пр.

      3) вопросы к руководителю: кто, когда и как назначил его на эту должность, какие у него должностные обязанности, подписывал ли он договоры и прочие документы от имени организации.

      Идти на допрос стоит с четко сформулированной версией событий.

      Как себя вести на допросе

      Вы пришли по повестке на допрос в налоговую, и группа налоговиков начала оказывать на вас психологическое давление, требуя определенных пояснений, давать которые вы не готовы. В ст. 51 Конституции сказано, что каждый может воспользоваться своим правом не давать свидетельские показания против своих близких родственников и самого себя. Не следует бояться налоговиков, потому что вы вправе не отвечать на их вопросы и в любой момент покинуть инспекцию. Налоговая служба — это не правоохранительные органы: права задерживать вас они не имеют.

      Присутствие на допросе грамотного адвоката не будет лишним. Это помогает психологически и гарантирует занесение в протокол допроса именно тех сведений, которые свидетель захочет дать налоговой инспекции. Налоговики могут выставить за дверь вашего бухгалтера, который захочет объяснить, «как было дело», но лишить вас права на квалифицированную юридическую помощь (ст. 48 Конституции РФ) они не смогут.

      Что грозит при неявке

      На допрос в налоговую был вызван финансовый директор предприятия. Свидетель на допрос явился только потому, что старательный налоговый инспектор, пытаясь добиться его явки для получения нужных показаний, стал угрожать свидетелю уголовным преследованием. Такие угрозы налоговиков юридически незаконны и косвенно говорят о том, что у налоговой ничего серьезного на вас нет. Важно помнить: Уголовный кодекс неприменим в налоговых правоотношениях. Ответственность свидетеля, которого вызывают на допрос в налоговую инспекцию, предусмотрена только ст. 128 Налогового кодекса: «Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля, влечет взыскание штрафа в размере 1000 рублей. Неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний или дача заведомо ложных показаний влечет за собой взыскание штрафа в размере 3000 рублей».

      При этом свидетелю на допросе в налоговой инспекции следует помнить, что согласно ст. 51 Конституции вы имеете право не давать показаний. Привлечь свидетеля к ответственности за то, что он воспользовался конституционным правом, невозможно.

      Иногда лучше промолчать

      Протокол допроса в совокупности с другими доказательствами может служить в суде доказательством вашей недобросовестности. Нам известен случай, когда директор и бухгалтер транспортного предприятия путались, забывали и давали различные показания на допросе в налоговой, а потом и на допросе в суде. Все это оказало негативное влияние на мнение суда о налогоплательщике. Решение было вынесено в пользу налоговой инспекции. Если у вас нет стопроцентно надежной версии событий, вы не помните что-то или не можете пояснить, лучше вообще не идти на допрос в налоговую инспекцию. Стоит пожертвовать несколькими тысячами рублей на штраф, чтобы ваши слова не были использованы против вас. Лучше потратить это время на то, чтобы качественно подготовиться к судебному заседанию самому и подготовить своих сотрудников.