Как предприятие платит ндс

Актуально на: 23 декабря 2015 г.

Частый вопрос, который задают в отношении НДС, – кто платит НДС: продавец или покупатель? Вопрос в определенной мере философский. Ведь в общем случае продавец предъявляет НДС своему покупателю, и покупатель, оплачивая покупку, перечисляет продавцу стоимость товаров (работ, услуг), включающую в себя налог. После чего продавец перечисляет сумму НДС в бюджет. То есть бремя самого НДС фактически лежит на плечах покупателя. В то время как непосредственно в бюджет этот налог уплачивает продавец.

А если отойти от философских рассуждений, то уплата НДС – это в первую очередь обязанность плательщиков НДС. К ним относятся организации и ИП, применяющие общий режим налогообложения и реализующие товары (работы, услуги) на территории РФ. Но не все: налог не платят организации и ИП на ОСН, получившие освобождение по ст. 145 НК РФ.

Оглавление:

Операции, подлежащие обложению НДС

Плательщики НДС исчисляют сумму налога по итогам налогового периода по следующим внутрироссийским операциям ( пп. 1-3 п. 1 ст. 146 НК РФ):

  • реализация товаров (работ, услуг), в том числе передача имущественных прав, на территории РФ;
  • передача товаров (работ, услуг) на территории РФ для собственных нужд;
  • выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления.
  • перации, признаваемые объектом обложения для целей НДС. И НДС по ним должен быть уплачен в бюджет, если момент определения налоговой базы приходится на соответствующий налоговый период — квартал (п. 4 ст. 166, ст. 167 НК РФ). В то же время сумма исчисленного НДС может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов, применяемых по итогам прошедшего квартала (ст. 171, 172 НК РФ).
  • Полученное значение суммы налога, уменьшенного на вычеты, и есть сумма НДС к уплате в бюджет. Оно округляется до целых рублей (п. 6 ст. 52 НК РФ). Перечислять налог нужно по 1/3 от суммы НДС, исчисленной к уплате, не позднее 25 числа каждого из 3 месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ).

    Операции по ввозу товаров

    Также плательщиками НДС являются лица, которые ввозят товары на территорию РФ. Они начисляют НДС сверх стоимости товара и платят его в бюджет за счет собственных средств. Порядок исчисления и срок уплаты НДС при импорте товаров зависит от таможенной процедуры, под которую помещаются товары.

    Кто платит НДС кроме налогоплательщиков НДС

    На вопрос, кто является плательщиком НДС, мы ответили. Но это не полный перечень лиц, которые должны платить НДС в бюджет. Ведь платить налог в определенных случаях должны и налоговые агенты по НДС. Обязанности по исчислению и уплате налога ложатся на плечи налогового агента, когда организация-контрагент не может выполнить функции налогоплательщика НДС.

    Платят ли НДС спецрежимники

    Организации и ИП, применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, патентную систему налогообложения, ЕСХН), по общему правилу плательщиками НДС не являются. Но если они выставят покупателям счета-фактуры с выделенной суммой НДС, то у них появляется обязанность уплатить этот НДС в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ).

    Кто платит НДС — продавец или покупатель?

    Кто платит НДС — продавец или покупатель? Этот вопрос всегда интересует участников сделки, облагаемой этим налогом. Ответ на него можно найти в гл. 21 НК РФ или в нашей статье.

    Что такое НДС?

    НДС — это способ получения бюджетом страны частичной стоимости товара, услуги или работы. В итоге покупатель платит продавцу налог со стоимости товара (работы, услуги), а продавец перечисляет НДС в федеральный бюджет. При этом продавец имеет право уменьшить сумму начисленного к уплате НДС на сумму входного НДС по приобретенным им товарам (работа, услугам).

    В России максимальная ставка по НДС (28%) была установлена в 1992 году. В настоящее время ставка налога равна 18%. Но также существует определенный перечень операций, в отношении которых применяются пониженные ставки — 10 и 0%.

    О том, с какого года у налогоплательщиков появилась возможность отказываться от применения ставки 0%, читайте в публикации «Нулевая» ставка НДС стала необязательной».

    Когда НДС платит продавец?

    Продавец исчисляет НДС и предъявляет налог покупателю при передаче права собственности на товары (работы, услуги). Таким образом, при реализации товаров (работ, услуг) покупатель перечисляет продавцу определенную сумму НДС, указанную продавцом в счете-фактуре. Это означает, что расходы по уплате НДС несет покупатель. Продавец же формирует сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.

    НДС начисляется продавцом даже в том случае, когда передача товаров (работ, услуг) носит безвозмездный характер (п. 1 ст. 39, подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

    В то же время существует перечень операций, в отношении которых налог не исчисляется и не уплачивается. Этот перечень закрыт и установлен в пп. 1–3 ст. 149 НК РФ.

    Сумма налога, которую продавцу необходимо перечислить в бюджет, представляет собой разницу между суммой НДС, которую продавец предъявил своим покупателям, и суммой входного НДС по приобретенным им в качестве покупателя товарам (работам, услугам).

    В некоторых случаях НДС в бюджет перечисляет покупатель. Примером могут быть организации, которые, к примеру (ст. 161 НК РФ):

  • покупают товар у иностранных организаций, не состоящих на учете в российских налоговых органах,
    • арендуют государственное или муниципальное имущество.
    • В этом случае такие организации признаются налоговыми агентами. Они обязаны исчислить НДС, удержать его из доходов, выплачиваемых своему контрагенту, и перечислить налог в федеральный бюджет (п. 1 ст. 24 НК РФ). По сути, налоговый агент выступает в качестве посредника между лицами, которые обязаны уплачивать НДС, и государством.

      Налоговый агент удерживает НДС из доходов, выплачиваемых своим контрагентом, по расчетной ставке 18/118 или 10/110 (п. 4 ст. 164 НК РФ).

      Начисление НДС на стоимость продаваемого товара осуществляет продавец. И он же отражает в налоговой отчетности сумму налога как подлежащую уплате в бюджет. Но осуществляя оплату, покупатель фактически компенсирует этот платеж поступлением оплаты от покупателя, включающей в себя налог.

      Вместе с тем существуют ситуации, когда продавец должен начислить и уплатить налог без получения возмещения от контрагента (безвозмездная передача). Похожие ситуации возникают и у покупателя, выступающего в таких случаях налоговым агентом.

      Кто платит НДС и является плательщиком

      Налог на добавленную стоимость относится к косвенным, потому расчёты с бюджетом вызывают много вопросов. Чтобы вычислить сумму налога к уплате необходимо вычислить разницу между НДС на реализованные товары или услуги и налогом, полученным от поставщиков. Однако, это относится только к плательщикам НДС. Кто же ими является?

      Во-первых, уплата налогов – это обязанность граждан России согласно Конституции, а также социальная ответственность бизнеса. Во-вторых, за неуплату положены штрафы, пени, приостановление деятельности предприятия, уголовные наказания.

      Кто является плательщиком НДС?

      В соответствии с нормами статьи 143 Налогового кодекса РФ плательщиками налога на добавленную стоимость являются организации, ИП и лица, которые перемещали товары через границы Таможенного союза. Налоговый кодекс также предусматривает освобождение от обязанностей налогоплательщика фирмы в целом (статья 145 НК РФ) и освобождение от налога отдельных видов деятельности, товаров, услуг и хозяйственных операций (пункт 2 статьи 146 НК РФ, статьи 149 — 150 НК РФ). Кроме того, в соответствующих главах НК от исчисления и уплаты НДС освобождаются предприятия, находящиеся на специальных режимах налогообложения (УСНО, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).

      Нужно ли платить НДС организациям, например, ООО?

      Да, ОАО, ЗАО, ООО платят налог на добавленную стоимость, если не находятся на спецрежимах и их выручка за три месяца превышает 2 млн. руб. (статья 145 НК). При меньшей выручке фирма имеет право уведомить налоговую об освобождении с приложением выписки из бухгалтерского баланса и книги продаж.

      Если ваше ООО – плательщик НДС –

    • продаёт протезы или очки,
    • реализует билеты в театры и на концерты,
    • оказывает медицинские услуги,
    • осуществляет пассажироперевозки по городским маршрутам,
    • обеспечивает питанием школьников и пациентов,
    • предоставляет коммунальные услуги и работы по содержанию многоквартирных домов (для УК и ТСЖ)
    • или реализует некоторые другие более редкие операции,
    • то по этим направлениям оплачивать налог не надо (статья 149 НК РФ). Но подавать декларации и перечислять деньги в бюджет по остальным видам деятельности всё равно придётся.

      В любом случае подлежит налогообложению ввоз товаров, кроме редко встречающихся наименований, перечисленных в статье 150 НК РФ.

      Надо ли платить НДС ИП?

      Да, ИП являются налогоплательщиками по этой главе НК и освобождаются от уплаты в тех же случаях, что и юридические лица. Не надо подавать декларации и оплачивать налог ИП на УСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН либо ИП, получающим выручку меньше 2 млн руб. за три месяца. На отдельные виды товаров и услуг действуют те же послабления, что и для ООО, но в этом случае предприниматели должны отчитываться по другим направлениям.

      Кроме того, платит ли ИП налог на добавленную стоимость, зависит от осуществления импортных операций: при ввозе товаров на территорию РФ декларации и платежи в бюджет обязательны. В статье 150 НК РФ перечислены редкие исключения из этого правила.

      Платит ли НДС физическое лицо?

      Нет, физические лица в большинстве случаев не являются плательщиками НДС. В силу статьи 143 НК РФ такая обязанность возникает у них только в том случае, когда они ввозят через границу Таможенного союза партии товара, подлежащего реализации на территории РФ. Но и в этом случае они чаще всего должны иметь статус индивидуального предпринимателя.

      Что касается физических лиц, которые регулярно осуществляют экономическую деятельность без регистрации ИП или юридического лица, то они могут быть привлечены к уплате налога по решению ФНС. Судебная практика ( Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 21.12.2005 N А28-12960/2004-565/23) показывает, что в силу статьи 11 НК РФ физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не имеют регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований законодательства России, не имеют право ссылаться на отсутствие статуса ИП при взыскании с них недоимки по налогам. Надо отметить, что единственным квалифицирующим признаком в этом случае выступает систематическое получение прибыли от реализации товаров, работ или услуг.

      Кроме того, существуют такие категории физических лиц, как адвокаты и нотариусы. Они имеют право работать без образования юридического лица и не имея статуса ИП. У них дела с уплатой НДС обстоят намного сложнее, чем у других физических лиц. В силу статьи 11 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса РФ и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования») с 1 января 2007 года все адвокаты, которые учредили адвокатские кабинеты, не признаются индивидуальными предпринимателями. А это означает, что с этой даты они априори не являются плательщиками НДС. При оказании ими услуг гражданам и организациям в рамках профессиональной деятельности они не исчисляют и не уплачивают налог на добавленную стоимость.

      Тогда как у нотариусов существуют операции, освобожденные от уплаты налога, и операции им облагаемые. К первым относятся все нотариальных действий, для которых законодательством России предусмотрена обязательная нотариальная форма и за которые взимается государственная пошлина, как определено в статье 22 «Основ законодательства Российской Федерации о нотариате». За все остальные нотариальные действия, а именно, за:

    • удостоверение различных договоров, по отчуждению недвижимого имущества,
    • удостоверение договоров дарения,
    • удостоверение договоров лизинга,
    • удостоверение прочих договоров,
    • удостоверение доверенностей и других документов,
    • нотариус должен исчислять и уплачивать НДС. Поэтому он ведет книгу продаж и книгу покупок и обязательно сдает налоговые декларации.

      Платит ли организация НДС с авансов?

      Да, в том же периоде, когда был получен аванс. По каждому платежу составляется отдельная счёт-фактура. Теоретически сейчас допускается не выставлять покупателям-неплательщикам налога счета-фактуры, практически удобнее и безопаснее оформлять их в любом случае.

      Однако, если продавец освобожден от уплаты НДС или аванс получен за реализацию товара или услуги, облагаемых по нулевой ставке, платить налог с аванса не нужно. Также, в силу пункта 13 статьи 167 НК РФ освобождаются от уплаты НДС авансы, полученные за операции с длительным циклом производства ( товар или услуга будет поставлена покупателю не ранее, чем через полгода с момента получения им авансового платежа).

      Когда НДС платит покупатель?

      Тогда, когда предприятие-продавец не является плательщиком этого налога, например, находится на спецрежиме налогообложения. Если быть точнее, при расчёте налога не используется вычет. Поэтому без разницы, кому продавать товар, но есть отличия при приобретении продукции. Иногда продавцы-неплательщики идут навстречу покупателям и оплачивают его добровольно. При этом, возможно, покупателю-плательщику придётся защищать своё право на вычет в суде.

      Как проверить организацию, является ли она плательщиком НДС?

      Официально никак. ФНС 24.07.2015 г. уточнила в письме № ЕД-4-2/[email protected], что не обязана предоставлять данные о системе налогообложения предприятия-партнёра. Она относит эти сведения к налоговой тайне, а риск контрагента считает обычным коммерческим риском. Так что налоговики рекомендуют оценивать в целом благонадёжность партнёра по открытым каналам.

      Как предприятие платит ндс

      Думаю многим приходится сталкиваться при общении с заказчиками с вопросом — «А вы работаете с НДС или без НДС?». Постараюсь кратко объяснить в чем суть этого вопроса и в чем суть самого налога на добавленную стоимость. Понимание этого даст вам преимущество перед вашими конкурентами, которые отвечают не задумываясь.

      Без лишних слов — сразу к делу. Примеры приводятся с учетом того что и продавец и покупатель работают с НДС.

      Обратите внимание как налог выделяют в счетах, накладных, актах и т.п. Пример:
      Итого: 100р.
      НДС (18%) 18р.
      Итого с НДС: 118р.

      Вывод 1: С выставленной клиенту суммы вы должны государству налог по формуле (Сумма_к_оплате/118)*18.

      НДС == Налог на Добавленную Стоимость. Налог этот, по сути, является торговым — т.е. для тех, кто покупает и перепродает с наценкой. Регулируется это следующим методом: если вы что то купили, то выделив из суммы покупки сумму НДС вы можете ее взять «к зачету»: уменьшить на эту сумму уплачиваемый налог.

      Пример: Купили батарейку за 50р. продали за 100р — заплатите государству 9р. налога (18% с 50р. наценки). В жизни по документам это будет так: вы заплатите за батарейку поставщику 59р. (50р + 9р. налог, который берем к зачету), продадите клиенту за 118р.(100р + 18р. налог), 18-9=9р. заплатите в бюджет.

      Вывод 2: С купленных товаров, услуг государство вам должно вернуть деньги по такой же формуле (Сумма_к_оплате/118)*18.

      Да, если вы только купили и не продали государство реально вернет вам эти деньги. Только оно это делает неохотно, предваряя выплату парочкой налоговых проверок.

      Если вы производите товары, а не торгуете ими — ничего не меняется. Вы берете к зачету НДС с купленных материалов и купленных услуг по их преобразованию в продукт (что в сумме — себестоимость) и по сути — платите 18% как раз с вашей наценки. А если преобразование материалов в продукт производят ваши сотрудники — то вам не повезло — с оплаты труда НДС выделить нельзя. Если ваши поставщики материалов работают без НДС то вам тоже не повезло — с таких расходов принять НДС к зачету тоже нельзя. То, что с некоторых расходов вы не можете выделить НДС и взять его к зачету не освобождает вас от обязанности в полном объеме выделить его при продаже и заплатить в бюджет.

      Вывод 3: Если вы работаете с НДС то вам просто необходимо, чтобы ваши поставщики тоже работали с НДС.

      Иными словами, если два поставщика предлагают вам товары по одинаковой цене, при этом один из них работает с НДС, а второй — нет, то первый, очевидно, на 18% вам выгодней. Если вы работаете с НДС то при принятии решений рассматривайте цены очищенные от НДС.

      Вывод 4: Если вы работаете без НДС, то дайте клиентам цены на 18% ниже конкурента, работающего с НДС чтоб быть на равных.

      Объясните НДС

      Вот уже 3 часа я мучаю интернет и свой мозг такой вещью как НДС — налог на добавленную стоимость.
      Вроде бы все просто и понятно, но с другой стороны сложно и не понятно.

      Допустим я магазин, у меня есть поставщики и покупатели.
      Я покупаю у поставщика товар за 100 рублей, в том числе НДС 18% — 18 рублей. Потом я продаю этот товар в своем магазине за 200 рублей. В этой сумме заложен НДС, только вот какой он: 18 и 36 рублей?

      Я как юридическое лицо применяю упрощенную систему налогооблажения и не являюся плательщиком НДС. Что в конечном итоге значит эта фраза и кто мне что должен вернуть, а кто не должен?

      Буду очень благодарен за ответы, так как сам разобраться совсем не могу: (

      UPD: я как быть, если я продаю товар плательщику НДС? Например другой фирме?

      • Вопрос задан более трёх лет назад
      • 34860 просмотров
      • Например. Предприятие приобрело товар на сумму 10000 рублей в т.ч. НДС и получило от продавца налоговую накладную.
        В цене товара уже «сидит» налоговый кредит (входной НДС), который равен 1800 рублей. Эта сумма указана в налоговой накладной.
        Стоимость товара без НДС равна 8200 рублей. Предприятие формирует свою цену на товар для дальнейшей реализации. Для этого оно делает наценку на товар. Допустим, наценка 4000 рублей.
        Цена реализации без НДС равна 8200 + 4000 = 12200 рублей. Теперь на эту цену необходимо насчитать налоговое обязательство 18%.
        12200 * 18% = 2196 рублей. Цена реализации с НДС равна 12200 + 2196 = 14396 рублей.
        Итог:
        Налоговый кредит (входной НДС) — сумма, которая предприятие получило в цене товара, равна 1800 рублей.
        Налоговое обязательство (выходной НДС) — сумма, которую предприятие насчитало на вою цену товара, равна 2196 рублей.
        Налог на добавочную стоимость для оплаты в бюджет равен 2196 — 1800 = 396 рублей.

        Я расписал вам пример расчета данного налога между двумя плательщиками НДС. Вы не плательщик и поэтому спите спокойно.

        Если упрощенка, тупо забудьте про понятие ндс, вы при покупке платите всю цену (Включая ндс, если те кто вам продают его в свою очередь выставляют), вы же со своей стороны все продаете без НДС.

        Если говорить о «не упрощенке» то там все просто.

        Купил за 100 рубле + 18 рублей НДС
        Продал за 150 рублей + 27 рублей НДС

        18 рублей вам должно государство, 27 рублей вы должны государству, итого вы заплатите в бюджет 9 рублей.

        Если вдруг случиться так что вы купите за 150 + 27 НДС и продадите за 100 + 18 ндс (ну случилось так) то вам бюджет должен 9 рублей. Конечно же налоговая назначит вам камеральную проверку, конечно же будут по всякому отнекиваться, но в принципе эти 9 рублей можно получить к себе на расчетный счет, хотя обычно не парятся, и зачитывают со следующими налоговыми периодами.

        НДС для «чайников»: ставки, что облагается налогом, методы уплаты

        С налогом на добавленную стоимость сталкивается любая компания. Чтобы не переплачивать, нужно знать основные правила расчёта налога и его смысл.

        Система НДС распространена во всём мире, в России налог введён в 1992 году. Из названия можно понять, что налог начисляется не на всю цену товара, а только на добавленную стоимость, то есть ту стоимость, которую добавила ему именно ваша организация.

        Добавленная стоимость находится как разность между выручкой и стоимостью приобретённого товара.

        Метод уплаты НДС

        Основным в России многих других странах является метод счетов-фактур. В этом случае продавцом составляется счёт-фактура при продаже товара. Продавец умножает цену на налоговую ставку и продаёт свой товар уже по этой цене, которая учитывает НДС. Составляется такой документ в двух экземплярах:

      • счёт-фактура выставленный, остаётся у продавца;
      • счёт-фактура полученный, отдаётся покупателю.
      • Разница между выставленным и полученным счетами и есть НДС.

        При этом в бухгалтерии должен вестись список полученных счетов-фактур в специальной книге регистрации, «книге покупок». Есть и «книга продаж», куда заносится информация обо всех выданных счетах-фактурах.

        Кто платит НДС

        Оплатой НДС озабочены организации и ИП, за исключением:

      • фирм и ИП на «упрощёнке»;
      • фирм и ИП на ЕНВД;
      • фирм и ИП, выручка которых в течение отчётного периода не превысила 2 млн рублей, но в таком случае необходимо подавать заявку на разрешение неуплаты НДС.
      • Освобождение от НДС невыгодно той фирме, которая в цепочке идёт после организации, которая НДС не платила. У неё не окажется счёта-фактуры полученного, платить придётся всю сумму, без вычета. Если до конца цепочки все организации освобождены от НДС, никто не будет в проигрыше, кроме государства.

        Что облагается НДС

        Рассмотрим так называемые «объекты налогообложения»:

        1. В общем случае при реализации товаров и услуг базой для расчёта НДС является выручка, полученная при реализации товара, авансы и иные суммы, полученные за товар. Сюрприз от законодателей: НДС платится даже с безвозмездно отданных, «подаренных» товаров. В этом случае НДС находят из рыночной стоимости данного товара.

        2. Товары, импортируемые в Россию.

        3. Строительно-монтажные работы для своей организации. Всё правильно, если строительство подрядным способом облагается НДС, то и хоз. способ не должен ничем отличаться, иначе строительство хоз. способом станет выгоднее.

        4. Передача товара на собственные нужды. То есть в случае, если нам необходим один чайник для собственных нужд, с него тоже надо платить НДС.

        Ставки НДС

        На территории России действуют две ставки:

      • основная — 18% (расчётная — 18/118);
      • пониженная — 10% (расчётная — 10/110).

      Пониженная ставка действует при расчёте налога на детские товары, учебную литературу, некоторые продовольственные товары, лекарства и т.д.

      Таким образом, если стоимость товара составила, предположим, 200 рублей, с учётом НДС этот товар будет продан за 236 рублей. Продавец будет должен заплатить 36 рублей государству.

      Но если при этом у него есть счёт-фактура на покупку товар за 118 рублей, из которых 18 рублей — НДС, то продавец использует этот вычет и заплатит государству всего 18 рублей (36-18). То есть полученный счёт-фактура в таком случае будет «зачтён», или «принят к зачёту».

      Чтобы получить вычет по НДС, нужно, кроме счёта-фактуры, иметь накладную на полученный товар. Неимение одного из двух документов или их неверное оформление приведёт к необходимости полной оплаты НДС, без вычетов.

      Варианты уплаты НДС

      Порядок уплаты НДС — декларационный. НДС должен быть начислен и покрыт не позднее 20 числа месяца после отчётного квартала.

      Один из вариантов уплаты — посредством налогового агента, когда организация выступает посредником между налоговым органом и плательщиком налогов. Например, в случае аренды имущества государства и муниципалитета организация является налоговым агентом для арендодателя — органа власти.

      Ещё один случай — покупка товара или услуги у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учёте в России. То есть предприятие оказывает услуги по передаче НДС в бюджет.

      Оформление счетов-фактур

      НДС посвящена статьи 168 и 169 НК РФ. Согласно кодексу, выставление счета-фактуры с подписью руководителя и главбуха должно произойти не позднее пяти дней с момента отгрузки товара либо получения аванса.

      На счёте-фактуре должны присутствовать:

    • дата его выписки,
    • номер по порядку;
    • адрес, ИНН и полное наименование покупателя и продавца;
    • товар должен быть описан, начиная с его наименования и стоимости и заканчивая страной-производителем.
    • При этом при ведении сделки в валюте, отличной от рубля, декларация также должна быть заполнена в этой валюте.

      Необходимо также вести учет счетов фактур полученных и выданных в журнале регистрации по специальной форме согласно Постановлению № 1137 от 26.12.2011 г.

      Чтобы знать об обновлениях сайта, подписывайтесь по RSS, или cледите за нами в социальных сетях: ВКонтакте, Одноклассники, Twitter, Facebook, Google Plus.

      НДС для «чайников»: ставки, что облагается налогом, методы уплаты : 17 комментариев

      Только сейчас узнала, что НДС платится даже с подаренных товаров. И кто в таком случае определяет рыночную стоимость? Моей организации была подарена партия парфюмерии. 20 винтажных флаконов в одной коробке. Мой магазин продает их в розницу. Кто и каким образом должен рассчитать рыночную стоимость парфюмов?

      Валерия,добрый день. Рыночную стоимость может оценить оценочная компания. Также Вы сами можете оценить, анализируя цены на идентичный товар.

      День добрый, Валерия, если вы на ОСНО, то НДС заплатите при реализации (входного НДС для вычета не будет). В вашем случае — это безвозмездно полученное, а не переданное, у вас тут вопрос не с НДС, а с прибылью. А вот если бы вы приобрели товар (приняли НДС к вычету), а потом безвозмездно его передали, то должны были бы начислить НДС с рыночной стоимости (я обычно подкалываю копию счета-фактуры поставщика товара).

      Здравствуйте. Такая ситуация: мы на осно купили товар у упрощенцев. Гл.бух говорит,что мы должны начислить ндс и выплатить в бюджет,т.к. упрощенцы ндс не платят,а кто-то должен. Я не совсем понимаю ситуацию. Она права(гл.бух)? Спасибо.

      Анна,добрый день. Не совсем ясен Ваш вопрос.
      Вы покупаете товар, приходуете в учете без НДС (по 10 руб.), но когда вы реализуете этот товар, вы обязаны начислять НДС с реализации (10*18%), т.к. у вас имеется прямая обязанность начислить НДС, как у плательщика НДС.

      здравствуйте.мы ип на упрощенке в сфере строительства. организация ,у которой взяли субподряд ооо и к тому же объект гос бюджетный. они просят нас прейти на ндс,зачем им это и как отразится на нас?

      Мы перешли на ОСНО мы реализуем товар в розницу физическим лицам с НДС, я могу поставить разницу на вычет. Но у меня нет счетов фактур

      Вам необходимо выставлять счет-фактуру на всю сумму на контрагента «Физическое лицо», начислять НДС на реализацию,а соответственно можно принимать НДС к вычету.

      Подскажите пож-та как правильно поступить в данной ситуации — Подрядная строительная организация, выполнив строительные работы на объекте, предъявляет Заказчику акт выполненных работ и счет-фактуру. Суммы очень значительные (НДС выставленный составляет порядка 450 т.р.). Но оплата по данным работам поступает через длительный период времени — полгода, может быть год. ИФНС выставляет на расчетный счет требование на сумму указанного в счет фактуре НДС до полного удержания данной суммы в бюджет. У меня вопрос — это правильно? Или бухгалтеру не нужно было выставлять счет-фактуру? Как нужно поступать в данной ситуции…

      Здравствуйте,подскажите пожалуйста, предприятие, которое производит и поставляет товар из Казахстана в Россию, НДC платит же по 0% ставке?

      Да, но необходимо собрать определенный пакет документов.

      Здравствуйте, ситуация такая ,собираюсь купить зерно в казахстане у производителя — он НДС не платит. Получается если я привезу зерно в Россию и захочу продать его другой компании мне придётся платить 18 процентов от моей прибыли или от стоимости зерна?

      Данный вопрос требует детального изучения.

      Добрый день. Подскажите, пожалуйста, мы ООО на ЕНВД, нам поставщик выставил счет с ндс (соответственно и накладная и счет-фактура присутствует). Можем ли мы платить счет без ндс?

      Здравствуйте. Хотим через соц. сети продавать Белорусский трикотаж. Ип на упращенке. Выручка от реализации в месяц будет не более 100 тысяч рублей. Как нам платить НДС и надо ли.

      подскажите пожалуйста, я ИП на упрощенке, по неопытности выполнила заказ с ндс, как теперь быть? Первевозка груза 11000 с НДС. как правильно посчитать и расплатиться с заказчиком?

      Здравствуйте. Запускаю услуги по монтажу резиновых покрытий из резиновой крошки. Покупаем крошку, клей и наносим во дворах. Как обойти НДС в моём случае. Спасибо.