Вычеты по ндфл в 1с предприятие

Оглавление:

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров

Как ввести стандартные налоговые вычеты в 1С Зарплата?

Применение стандартных налоговых вычетов в 1С Зарплата и Управление Персоналом 8.

Действующие стандартные вычеты и кому они предоставляются.

Организация должна предоставлять стандартные налоговые вычеты своим штатным сотрудникам, а также работающим по договорам гражданско-правового характера, если такой работник предоставит заявление на вычет.

Стандартные налоговые вычеты уменьшают сумму дохода, облагаемую налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Если сотрудник работает в нескольких организациях, то вычет предоставляется только в одной из них. При этом работник решает самостоятельно, в какой из организаций он будет получать вычет.

До 1 января 2012 года всем сотрудникам предоставлялся личный налоговый вычет в размере 400 рублей, но в настоящее время он отменен.

С января 2013 года сотрудники имеют право на вычеты на несовершеннолетних детей (или студентов дневного отделения до 24 лет) в размере 1400 рублей на первого и второго ребенка, и 3000 рублей на третьего ребенка.

Вычет на ребенка применяется до конца года , в котором ребенок достиг возраста 18 (или 24 лет) .

Начиная с месяца, в котором суммарный годовой доход сотрудника превысил 280000 рублей, вычеты на детей не предоставляются.

«Детский» вычет в двойном размере предоставляется единственному родителю, не состоящему в браке, если он официально признан единственным или является вдовой (вдовцом).

Также существуют личные вычеты 500 и 3000 рублей, действующие для определенных категорий работающих.

Право на вычет 500 рублей согласно пп.1.п.1 ст.218 НК РФ имеют:

  • Герои Советского Союза или Российской Федерации;
  • награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды с детства;
  • инвалиды I и II групп.
  • Право на вычет в размере 3000 рублей имеют:

    • пострадавшие на атомных объектах в резуль­тате радиационных аварий и испытаний ядер­ного оружия;
    • инвалиды Великой Отечественной войны.
    • Порядок ввода стандартных вычетов в 1С Зарплата и Управление Персоналом.

      Чтобы ввести сотруднику стандартные налоговые вычеты, необходимо открыть справочник «Физические лица» (ссылка на закладках рабочего стола «Предприятие» и «Кадровый учет» либо через главное меню программы -> «Предприятие» -> «Физические лица»).

      Находим нужного сотрудника, открываем форму элемента справочника. В верхней панели щелкаем на кнопку «НДФЛ».

      Открывается форма ввода данных для НДФЛ.

      В таблицу «Право на личный стандартный вычет» вводятся записи, если сотрудник имеет право на вычет в 500 или 3000 рублей.

      В таблицу «Право на стандартные вычеты на детей» вводятся данные о вычетах, предоставленных на детей.

      При помощи кнопки «Добавить» вводим новую строку. В графе «Период с» система сама подставляет дату, соответствующую началу месяца, в котором мы вводим данные. При необходимости дату можно откорректировать.

      Внимание! Поскольку код вычета НДФЛ на второго ребенка отличается от первого, несмотря на то, что суммы вычета одинаковые и предусмотрена графа «Количество детей», корректнее каждого ребенка ввести отдельной строкой.

      Внизу расположена таблица «Применение вычетов». Здесь необходимо ввести строку с датой начала применения вычета и организацией, в которой применяются вычеты.

      Если в базе ведется учет по нескольким организациям, и работник перешел на работу в одну из таких организаций, то может возникнуть путаница в применении вычетов, поскольку физическое лицо в базе одно (а сотрудников несколько). В этом случае важно добавить в таблицу «Применение вычетов» строку с указанием другой организации и периода, начиная с которого вычеты применяются в другой организации. Сведения, введенные в таблицу «Право на стандартные вычеты на детей», оставляем без изменения.

      Нестандартные ситуации со стандартными вычетами.

      В Письме Минфина от 07.06.2013 № 03-04-05/21379 разъясняется вопрос предоставления вычета на ребенка женщине, супруг которой имеет двух (или более) детей от первого брака, а для женщины ребенок — первый.

      Если дети от предыдущего брака супруга находятся на его обеспечении (вне зависимости от того, проживают ли они с ним) — то его супруга тоже имеет право на вычет в размере 3000 рублей, т.е. как на третьего ребенка.

      Я сама имею двоих детей, и у моего супруга двое детей от первого брака.

      Таким образом, на первого ребенка мне предоставляется вычет с кодом 114/108 (на первого ребенка), а на второго — вычет с кодом 116, как на третьего ребенка, несмотря на то, что для меня этот ребенок является вторым.

      И записи о вычетах в моем случае будут выглядеть следующим образом:

      Таким образом в программу 1С Зарплата и Управление Персоналом 8 вводятся сведения о стандартных вычетах НДФЛ.

      Как настроить стандартные вычеты по НДФЛ в 1С

      От своих клиентов я часто слышу вопросы, касающиеся расчета НДФЛ в программах 1С, и большое внимание приходится уделять именно корректному применению стандартных налоговых вычетов. В этой статье я расскажу о том, какие настройки нужно выполнить в программах 1С: Зарплата и управление персоналом 8, 1С: Комплексная автоматизация 8 и 1С: УПП 8 для того, чтобы закрепить право сотрудника на определенные виды вычета.

      Для ввода информации необходимо открыть справочник «Физические лица», который находится на вкладке «Предприятие».

      Либо можно зайти в справочник «Сотрудники» и щелкнуть на ссылку «Более подробно и физическом лице . «.

      В форме выбранного физлица нажимаем кнопку «НДФЛ», расположенную на верхней панели.

      Открывается окно с тремя таблицами. В верхней левой таблице вводится информация о праве на личные вычеты. До 2012 года всем сотрудникам организации предоставлялся личный вычет в размере 400 рублей (код 103), но в настоящее он отменен, поэтому в данной таблице есть возможность зарегистрировать право только на предоставление ежемесячного вычета в 500 рублей (код 104) или 3000 рублей (код 105). Однако, данные вычеты положены лишь отдельным категориям граждан (Герои Советского Союза и РФ, инвалиды I и II групп, пострадавшие в ходе ликвидации аварий на атомных объектах и др.), полный перечень которых содержится в ст. 218 Налогового кодекса РФ.

      В верхней правой таблице регистрируется информация о праве на стандартные вычеты на детей. Новая строка добавляется нажатием кнопки «Добавить», необходимо указать период, с которого предоставляется вычет (это может быть дата устройства сотрудника на работу или дата рождения ребенка), причем указывается именно первое число соответствующего месяца. Также можно указать дату окончания периода предоставления вычета (достижение ребенком определенного возраста или окончание обучения в ВУЗе на очной форме), но можно и оставить это поле пустым. Информация о каждом ребенке вводится с новой строки и каждому соответствует отдельный код вычета (для третьего и последующих используется одна строка, в которой просто указывается количество детей). Вычет на первого и второго ребенка — 1400 рублей (коды 114 и 115), вычет на третьего и последующих — 3000 рублей (код 116). Например, для сотрудника с четырьмя детьми таблица будет заполнена следующим образом (в данному случае вычеты предоставляются на всех детей).

      Также отдельные коды предусмотрены для вычетов в двойном размере (единственному родителю и др.), список кодов с описанием доступен для выбора в этой таблице.

      Также необходимо обязательно заполнить нижнюю таблицу данной формы. В ней указывается, в какой из организаций должны применяться вычеты. Необходимо эта информация в том случае, когда сотрудник работает одновременно в нескольких компаниях или увольняется из одной организации и устраивается в другую. Но даже если Вы ведете учет только по одной организации, эту информацию все равно необходимо указать, иначе вычеты не будут применяться.

      Предоставляются вычеты на детей до того момента, пока облагаемый годовой доход нарастающим итогом не превысит 280 тыс. рублей. Посмотреть информацию о текущей сумме дохода можно в расчетном листке сотрудника, который находится на вкладке «Расчет зарплаты». Также здесь можно увидеть информацию о сумме вычетов, примененных в выбранном месяце.

      Если у Вас остались вопросы по настройке права на стандартные вычеты, то Вы можете задать их в комментариях к статье.

      Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

      «1С:ЗУП 8» (ред. 3): как зарегистрировать «детский» вычет по НДФЛ (+ видео)?

      Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.3.

      В программе «Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 вычет на ребенка следует зарегистрировать в карточке Сотрудника по ссылке Налог на доходы. Для того чтобы начать применение вычетов, необходимо Ввести новое заявление на стандартные вычеты. В форме Заявления на вычеты по НДФЛ следует установить Месяц, начиная с которого будут применяться вычеты по этому заявлению. При установленном флаге Изменить вычеты на детей по кнопке Добавить формируется запись о стандартном вычете. Вычет выбирается из списка в соответствии с заявлением работника и документами, подтверждающими право на этот вычет. Например, вычет на первого ребенка с кодом 126: в поле Предоставляется по (включительно) необходимо указать период окончания действия вычета, а в поле Документ, подтверждающий право на вычет можно просто перечислить предоставленные документы.

      Зарегистрированный вычет можно изменить. Как изменить установленный ранее вычет, смотрите здесь.

      Как оформить предоставление социального налогового вычета?

      Оставить заявку

      Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.

      Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория

      Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.

      Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных

      Регистрация сумм предоставленного социального вычета:

      В справочнике Вычеты по НДФЛ (меню Расчет зарплаты по организациям — Справочники — Вычеты по НДФЛ) этому социальному вычету соответствует код 319.

      Регистрация сумм предоставленного социального вычета по коду 319 производится в программе документом Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН. Суммы вычета, зарегистрированные этим документом, автоматически учитываются при расчете НДФЛ в документе Начисление зарплаты сотрудникам организаций. При этом социальный вычет применяется в первую очередь, т.е. до предоставления остальных вычетов.

      1. Меню Расчет зарплаты по организациям — Налоги и взносы — Корректировка учета по НДФЛ и страховым взносам.
      2. На закладке НДФЛ по ставке 13% в табличной части Предоставлено вычетов нажмите кнопку Добавить и укажите:
        • в реквизите Сотрудник — работника, которому предоставляется социальный вычет;
        • в реквизите Месяц налогового периода — месяц, в котором предоставлен налоговый вычет;
        • в реквизите Период регистрации — месяц регистрации права на налоговый вычет;
        • в реквизите Код вычета — код предоставленного налогового вычета из справочника Вычеты по НДФЛ, в нашем примере — 319;

      1С:Предприятие 7.7

      Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2004 г.

      Если все необходимые документы собраны, можно приступить к заполнению декларации с помощью программы. Вы можете заполнить и распечатать сколько угодно деклараций о доходах физических лиц.

      Просмотр списка деклараций

      Для просмотра списка деклараций в разделе главного меню «Сервис» выберите пункт «Декларации — Декларации с 2001 г.». На экран выводится список деклараций за все года, начиная с 2001 г. Список содержи закладки по значению года (если закладки с каки-м-либо годом нет, то это означает, что по этому году нет ни одной декларации).

      Для создания новой декларации выберите пункт «Действия — Новый». Для редактирования имеющейся декларации выберите пункт «Действия — Изменить».

      Если вводится достатîчно много деклараций, то программа предоставляет возможность создания групп деклараций.

      При вводе новой декларации на экран выводится диалог выбора года, за который заполняется декларация. Список содержит только те года, по которым на компьютере пользователя установлены комплекты для подготовки деклараций.

      Проверка наличия и получение комплектов обработок для заполнения деклараций

      Получение нового комплекта обработок или обновление имеющегося производится в диалоге проверки обновлений, который вызывается нажатием кнопки «Обновить» в списке деклараций или с помощью пункта меню «Сервис -Декларации -Комплекты обновлений». На экран выводится диалог:

      В левой части диалога расположен список имеющихся на компьютере пользователя обработок. В правой части — список комплектов обработок для обновления.

      Для получения списка новых или обновленных комплектов выберите источник данных («сайт БУХ.1C.RU», «диск ИТС» или «внешний носитель») нажмите кнопку «Получить». Если выбран источник «внешний носитель», то на экран выводится стандартный диалог выбора каталога. Следует указать каталог, в котором расположен комплект обработок. Программа производит получение списка данных и выводит его в диалог.

      Отметьте нужные комплекты, которые необходимо установить на компьютер. Справа от списка расположены три кнопки, позволяющие быстро отметить все комплекты, снять отметку или изменить выбор на противоположный. Для установки на компьютер отмеченных комплектов нажмите кнопку » >» или «4НДФЛ >>». Будет проанализирована введенная информация и, в случае ее правильности и полноты, в диалог выводится информация по декларации для просмотра.

      Для записи сведений на магнитный носитель нажмите кнопку «Записать».

      На этом заполнение декларации заканчивается.

      Удержание НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8.3

      Удержание НДФЛ в 1С: Бухгалтерия 8.3

      Расчет и удержание налога на доходы физических лиц осуществляет работодатель в соответствии со статьей 23 НК РФ. Т.к. многие организации используют для ведения учета программу 1С: Бухгалтерия 8.3, рассмотрим подробнее настройки и документы, необходимые для корректного отражения операций по НДФЛ.

      Предварительно обратимся к настройкам системы и рассмотрим, какие начисления будут облагаться НДФЛ. Для этого необходимо перейти по пути навигации: Зарплата и кадры / Настройка зарплаты / Начисления.

      Для каждого вида начисления устанавливаются настройки удержания НДФЛ. Соответственно, при установленном переключателе «Облагается» для данного начисления автоматически будет рассчитываться налог.

      Код дохода выбирается из регламентированного справочника «Виды доходов НДФЛ», где указывается налоговая ставка и дополнительные настройки для применения вычетов.

      По пути навигации Главное / Настройки/ Налоги и отчеты / НДФЛ устанавливается настройка для корректного учета налоговых вычетов «Нарастающим итогом в течении налогового периода».

      Дополнительно в карточке сотрудника указывается персонифицированная налоговая информация. Справочник расположен по пути: Зарплата и кадры / Кадровый учет / Сотрудники, для заполнения необходимо перейти по ссылке в поле «Налог на доходы».

      По соответствующим гиперссылкам предоставляется возможность ввода налоговых вычетов. С помощью документов «Заявление на вычеты по НДФЛ», «Уведомление НО о праве на вычеты» пользователь может зарегистрировать следующие виды:

    • стандартные налоговые вычеты на детей;
    • имущественные вычеты;
    • социальные вычеты.

    Также ответственный за отражение документов указывает статус налогоплательщика (по умолчанию устанавливается «резидент») и доходы с предыдущего места работы.

    Расчет налога в программе полностью автоматизирован. При проведении документы начислений рассчитывают суммы НДФЛ по сотрудникам, а также учитывают различные виды налоговых вычетов. Перейдем по пути Зарплата и кадры / Все начисления в основной документ начисления зарплаты. В столбце «НДФЛ» заполняются суммы налога, рассчитанные от суммы столбца «Начислено» с учетом ставки налога для сотрудника.

    Нажав на сумму налога в строке, пользователь переходит в форму подробного расчета, где доступна сводная информация по сотруднику для проверки корректности сумм.

    Удержание НДФЛ также осуществляется в документах:

  • «Отпуск»;
  • «Больничный лист»;
  • «Увольнение»;
  • и прочих межрасчетных документах.
  • Для анализа начисленных сумм рекомендуется использовать отчет «Анализ НДФЛ по месяцам», расположенный по пути: Зарплата и кадры / Зарплата / Анализ НДФЛ по месяцам. В открывшемся окне отчета необходимо указать организацию, флаг «Подробно по сотрудникам», если необходима группировка по сотрудникам, и установить анализируемый период:

    Также удобной формой для анализа является отчет «Сводная справка 2-НДФЛ», представленный в аналогичном разделе. Данный отчет содержит краткую информацию, отображаемую в справках 2-НДФЛ, и часто используется для сверки сумм.

    Остались вопросы? Поможем с удержанием НДФЛ в 1С 8.3 в рамках бесплатной консультации!