Как правильно заполнить декларация 3 ндфл 2014

Оглавление:

Декларация 3-НДФЛ: вычет за лечение

Актуально на: 20 апреля 2016 г.

Всякого, кто успел потратить существенную сумму на собственное здоровье, а именно на лечение, волнует вопрос: как получить возврат подоходного налога за лечение. Начать нужно с подготовки документов, без которых этот вычет вам не дадут. Когда собраны бумаги, подтверждающие то, что лечение вам было оказано медицинской организацией (включая копию ее лицензии) и что все расходы были вами оплачены, можно переходить к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение

Если вы решили самостоятельно заполнить 3-НДФЛ на лечение, то удобнее всего сделать это в программе, доступной для скачивания с сайта ФНС России. Кроме того, вы также можете скачать бланк 3-НДФЛ 2016 года (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]) и отразить в нем все необходимые данные вручную. Но, пожалуй, этот вариант сложнее, и вероятность допустить ошибку при нем выше.

Какой бы способ вы ни выбрали, заполнение 3-НДФЛ с вычетом на лечение начнется с указания сведений о налогоплательщике – декларанте, который хочет получить возврат подоходного налога в 2016 году (ФИО, ИНН, дата и место рождения и др.).

Далее в декларации надо будет отразить информацию о вашем источнике дохода, как правило, работодателе. Его ИНН, КПП, ОКТМО и прочие сведения можно найти в справке 2-НДФЛ, которую перед оформлением декларации на возврат подоходного налога вам нужно будет получить по месту работы. Затем надо будет указать сведения о доходах, полученных вами у этого работодателя, и сумме удержанного с них налога. Данные о доходах в программу вносятся помесячно, а после автоматически суммируются. В итоге информация о доходах и сумме НДФЛ появится в разделе 2 декларации.

Последний этап – указать сумму потраченных средств на лечение, которая должна быть в пределах 120 тыс. руб., если речь не идет о дорогостоящем лечении (п.2 ст.219 НК РФ). В форме 3-НДФЛ вычет за лечение отражается в разделе Е1.

А когда декларация по возврату подоходного налога за лечение готова, подпишите ее, возьмите остальные документы и отправляйтесь в свою ИФНС. Или отошлите все документы по почте ценным письмом с описью вложения.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

Пример. Ивановой С.И. в 2015 году были оказаны медицинские услуги, общая стоимость которых 62 тыс. руб. Услуги были оказаны в стоматологической клинике, имеющей соответствующую лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1.

Доходы Ивановой С.И, облагаемые по ставке 13%, в 2015 году составили 550 300 руб. Теперь она хочет сделать возврат подоходного налога за лечение зубов. На другие социальные вычеты Иванова С.И. не претендует.

Смотрите пример заполненной 3-НДФЛ для возврата за лечение.

Какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ.

Налоговая декларация 3-НДФЛ состоит из нескольких разделов и дополнительных листов. Тот, кто первый раз заполняет декларации 3-НДФЛ, зачастую задает себе вопрос: какие листы декларации 3-НДФЛ необходимо заполнять? С чего начать заполнять декларации, и как правильно это сделать? В каком порядке правильно заполнять декларации 3-НДФЛ?

Чтобы ответить Вам на эти вопросы, мы создали эту небольшую статью по правильному заполнению декларации 3-НДФЛ.

С чего начать заполнение декларации 3-НДФЛ?

Не смотря на то, заполняете ли вы декларацию в компьютере или используете 3-НДФЛ в Excel, следует начать заполнение декларацию с титульного листа. Титульный лист в декларации 3-НДФЛ 2014 года содержит одну страницу и включает в себя обычно информацию о налогоплательщике, заполняющего декларацию; о налоговом органе, куда подается декларация, вписывается год, за который заполняется 3-НДФЛ и т.п.

Какие листы декларации 3-НДФЛ нужно заполнять и в каком порядке?

На примерах показано, какие листы декларации 3-НДФЛ за 2014 год и в какой последовательности следует заполнять в разных случаях. Заполненные листы нужно пронумеровать и расположить декларации в обычном порядке. Серым цветом показаны номера листов по порядку в примерах.

Чаще всего заполнять все листы декларации не обязательно. Только в зависимости от вашей определенной ситуации заполняются конкретные листы декларации 3-НДФЛ. Далее мы предлагаем Вам наглядные схемы для частых случаев, из которых станет понятно, какие листы 3-НДФЛ и в каком порядке необходимо заполнять. Для всех показанных случаев, вы можете найти подробный образец заполнения декларации 3-НДФЛ по ссылке под картинкой, где приведен не только порядок заполнения листов, но и показан пример их заполнения с комментариями.

Какие листы и в какой последовательности нужно заполнять в декларации 3-ндфл если был получен доход от сдачи квартиры в аренду .

Если Вы в течение года имели доход от сдачи квартир, то этот факт необходимо отразить в налоговой декларации 3-НДФЛ. С чего же начать заполнение декларации 3-НДФЛ ? Следует отметить, что сама декларация 3-НДФЛ состоит из 4-х страниц, ну, и начинать заполнение нужно с титульного листа (стр.1). Следующим заполняем лист А (стр. 2), в котором указываем сумму доходов , полученную в году от сдачи квартиры в аренду, здесь же указываются и другие источники доходов за этот год. Переходим к заполнению раздела 2 (стр.3),где, на основе полученных данных на листе А, рассчитывается налоговая база и сумма налога, которую необходимо уплатить. Последним заполняем раздел 1 (стр.4) в котором отражаем итоговую сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Какие листы и в какой последовательности нужно заполнять в декларации 3-ндфл для получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры.

Вы получили имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Далее рассмотрим какие листы декларации и в каком порядке необходимы для заполнения в данном конкретном случае.

Как и в любом другом случае, начинаем заполнение с титульного листа налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, где вносим все необходимые личные данные и не забываем указать налоговый орган, в который будет подана данная декларация. Далее заполняем лист А декларации, в котором указываем все полученные доходы за год (год, за который мы предоставляем декларацию). Если доходы были получены от разных источников (организаций и т.д.), каждый вид дохода расписывается отдельно с конкретной суммой дохода от этого источника. Далее переходим к расходам на приобретение квартиры (иного имущества), которые указываем на листе Д1 декларации. Затем переходим к расчету самой налоговой базы за год и суммы налога на доходы физических лиц, который подлежит возврату из бюджета. Данные расчеты мы производим в разделе 2 декларации. После расчета сумм налога, подлежащих уплате или возврату из бюджета, заполняем раздел 1 декларации, где просто указываем полученные суммы налога.

Какие листы и в какой последовательности нужно заполнять в декларации 3-ндфл для получения социального налогового вычета по расходам на обучение.

Декларация 3-ндфл для получения социального налогового вычета по расходам на обучение имеет следующую форму: титульный лист (стр.1), лист А (стр. 4), лист Е1 (стр. 5), раздел 2 (стр. 3) и раздел 1 (стр.2).

Приступать к заполнению декларации 3-ндфл за год для получения вычета по затратам на обучение нужно с оформления титульного листа. Затем заполняется лист А. На этом листе указывают сумму дохода, которая была получена за один год. На листе Е1 декларации 3-ндфл упоминаются расходы на обучение. Важно помнить, что форма обучения должна быть очной, а возраст обучаемого не должен превышать 24 лет. Заполнение раздела 2 следует начинать после того, как все данные по доходам и расходам на предыдущих листах сформированы. Для заполнения раздела 2 берутся данные о доходах, указанных на листе А декларации 3-ндфл. В нем также нужно указать расчет налоговой базы и суммы налога, которая подлежит доплате или возврату. В разделе 1 записывают общие суммы налога, которые необходимо оплатить или вернуть из бюджета.

Какие листы и в какой последовательности нужно заполнять в декларации 3-ндфл для получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры или машины, находившейся в собственности менее трех лет.

Декларация 3-НДФЛ подается с целью получить налоговый вычет с имуществом при продаже такого вида недвижимого имущества, как жилплощадь либо иного имущества, которое было собственностью субъекта не более 3 лет. Не нужно подавать эту декларацию, если вы продаете автомобиль старого образца, дачу, квартиру, участок земли и другие виды имущества, находящиеся в принадлежности больше, чем 3 года. В процессе заполнения декларации 3-НДФЛ за год , начать следует из титульного листа, после чего нужно перейти к заполнению листа А декларации 3-НДФЛ, где нужно указать все имеющиеся доходы от имущества, которое продается. В раздел 2 позже войдут указанные в листе А данные. Чтобы точно рассчитать по доходам от продажи имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика не более 3 лет, налоговый вычет следует заполнить лист Д2. Следующий этап заполнения — в разделе 2 рассчитывается сумма налога, которую надо доплатить или возвратить. На последнем этапе заполнения декларации 3-НДФЛ в разделе 1 окончательно устанавливается сумма налога, подлежащая либо возврату, либо непосредственно уплате.

Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2017 год в 2018 году

Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/[email protected]) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2017 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы, поэтому описанный мной 08.12.2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению декларации по доходам, полученным в 2015, 2016 и 2017 году.

Описание программы для заполнения декларации

Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы «Декларация 20__», предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

Для использования программы «Декларация 20__» налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.

Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц предназначена для заполнения налоговых деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НФДЛ, распространяется бесплатно в виде 3 составляющих:

1) InsD201_.exe – программа установки;

2) инструкция по установке;

Программа «Декларация» позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2017 год — «Декларация 2017» предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]:

1) программа установки (файл InsD2017.exe):

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация 2017»

После установки программы на Вашем компьютере для заполнения декларации Вам потребуется:

сведения о доходах (справка 2-НДФЛ);

сведения о квартире, которые неоходимо взять из свидетельства о регистрации права собственности и договора купли-продажи.

Раздел «Задание условий»

Сначала программе необходимо задать условия заполнения декларации:

Тип декларации – 3-НДФЛ;

Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации — код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать «Да», а также уточнить на стенде или сайте инспекции;

«Номер корректировки» – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);

«Признак налогоплательщика» – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);

«Имеются доходы» – выбираем свои доходы (для большинства — это только первый пункт);

«Достоверность подтверждается» – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

Раздел «Сведения о декларанте»

Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок . Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.

Заполняем сведения о декларанте и вписываем сведения о себе:

Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей
документ, удостоверяющий личность;

Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню);

Серию и номер документа, удостоверяющего личность;

Дату выдачи документа, удостоверяющего личность;

Кем выдан документ, удостоверяющего личность.

После этого, необходимо нажать на кнопку переключения (как указано на рисунке ниже), перейти на следующую вкладку, где необходимо:

Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания;

Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода — код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС;

Выбрать из выпадающего меню регион;

Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).

Раздел «Доходы, полученные в РФ»

Далее — переходим на вкладку «Доходы, полученные в РФ» и:

Выбираем ставку налога (9%; 13%; 35%) путем переключения между экранами кнопками

Добавляем сведения об источнике выплат (налоговом агенте), для чего необходимо нажать на + слева от со слов «Источники выплат». В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ):

«Наименование источника выплаты» — название работодателя;

ИНН, КПП, и ОКТМО (ОКАТО);

поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места;

Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат. Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на + слева от слов «Месяц, дох.». Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать » «. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).

Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.

Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Раздел «Вычеты»

Теперь переходим к самому интересному – вкладке «Вычеты«. Ввод осуществляется на четырех вкладках , предназначенных для:

стандартных налоговых вычетов (лист Ж);

социальных налоговых вычетов (лист Ж2 и Ж3);

отражения убытков по операциям с ценными бумагами.

Ниже приведен пример заполнения декларации для получения имущественного налогового вычета при покупке жилья:

Открываем вкладку «Имущественные налоговые вычеты«;

Ставим галочку напротив слов «Предоставить имущественный налоговый вычет«;

Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем «договор купли-продажи», если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на «инвестирование»;

Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости;

Выбираем из выпадающего меню вид собственности;

Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика;

Далее — указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости;

Далее — указываем дату заключения договора или акта передачи

Далее — указываем размер доли;

Далее — указываем год начала использования вычета;

Опция «Являюсь пенсионером» позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

Далее — переходим к вводу сумм.

Не забываем ставить галочку в поле «Предоставить имущественный налоговый вычет«.

В поле «Стоимость объекта (доли)» указываются произведенные затраты. При этом надо иметь ввиду, что в итоговый расчет на
листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более:

1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) — при дате регистрации собственности до 2008 года;

  • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.
  • В поле «Проценты по кредитам за все годы» указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

    В поля «Вычет по предыдущим годам по декларации» указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы. Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

    Сведения для заполнения окна «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

    В полях «Сумма, перешедшая с предыдущего года» указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.

    Сведения в окно «Вычет у налогового агента в отчетном году» берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

    Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку «Проверить».

    Перед тем, как распечатать декларацию, ее можно посмотреть на экране, нажав на иконку «Просмотр».

    Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

    Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2015 год — «Декларация 2016» предназначена для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, в соответствии с Приказом ФНС России от 10.10.2016 №ММВ-7-11/[email protected]:

    1) программа установки (файл InsD2016.exe):

    Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год

    Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2015 год — «Декларация 2015» (форма 3-НДФЛ утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected]):

    1) программа установки (файл InsD2015.exe):

    версия 1.0.0 (от 30.12.2015);

    Программа заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год

    Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2014 год — «Декларация 2014» (применяется с 14.02.2015 в соответствии Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], которым утверждена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ и порядок ее заполнения):

    1) программа установки (файл InsD2014.exe):

    версия 1.1.0 (от 30.12.2014 — добавлена возможность заполнять Декларацию 3-НДФЛ за 2014 год);

    Примечание: версия 1.1.0 выпущена в соответствии с письмом ФНС России от 25.12.2014 № БС-4-11/[email protected]

    Скачать бесплатно программу «Декларация 2013» для заполнения декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2013 год

    Правообладателем программы «Декларация 2013» является Федеральное государственное унитарное предприятие «Главный научно – исследовательский вычислительный центр Федеральной налоговой службы», который распространяет программу бесплатно.

    Статья написана и размещена 8 декабря 2014 года. Дополнена — 17.12.2014, 13.01.2015, 13.02.2015, 03.04.2015, 09.09.2015, 30.12.2015, 23.01.2016, 26.02.2016, 13.06.2016, 25.12.2016, 15.02.2017, 21.02.2017, 05.06.2017, 10.01.2018, 13.02.2018, 14.08.2018

    Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

    Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычетов на портале госуслуг

    Что дает портал госулуг

    При отсутствии электронной подписи предусмотрена возможность скачать и распечатать готовую декларацию для дальнейшего представления лично в налоговую инспекцию или по почте.

    Когда придется сходить в инспекцию

    Копии документов также можно направить письмом через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, если они не превышают установленное ограничение по «весу» файлов.

    Перечень документов для получения вычетов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] (по видам вычетов).

    Заполнение декларации: шаг 1

    Затем, нужно выбрать год, за который хотим сформировать декларацию. Декларацию для получения вычета можно заполнить за 3 предшествующих года. Например, если в 2015 году вы оплатили услуги стоматолога, то для получения вычета нужно оформить декларацию за 2015 год.

    Личные данные из личного кабинета на сайте «госуслуги» подгружаются в декларацию автоматически, что упрощает заполнение декларации и исключает возможные ошибки при заполнении.

    Заполнение декларации: шаг 2

    Это значит, что на сумму вычетов можно уменьшить доходы в виде заработной платы, в виде полученной арендной платы, в виде доходов от реализации имущества и т.п.

    Доходы от вкладов в банках (в сумме процентов, превышающих сумму процентов, рассчитанную от ставки рефинансирования, увеличенную на 5 процентных пунктов) нельзя уменьшить на социальные или имущественные вычеты, т.к. ставка налога для таких доходов составляет 35%.

    Для начала заполнения доходов предназначена кнопка «Добавить доход». Информацию об источнике выплаты дохода (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО) можно взять из справки по форме 2-НДФЛ или из договора, на основании которого получен доход.

    Далее по месяцам заполняются показатели доходов. Код дохода и код вычета можно заполнить вручную или выбрать из разворачивающегося списка. Например, данные о заработной плате в сумме 100 000 руб. в месяц будут в заполненном виде выглядеть так:

    Заполнение декларации: шаг 3

    Отражение в декларации расходов на обучение и лечение:

    Перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Для оформления вычета на покупку жилья и процентов по ипотеке нужно отразить информацию об объекте приобретенного имущества и об уплаченных процентах по целевому кредиту.

    Заполнение декларации: шаг 4

    В итогах можно проверить себя:

    1) Общая сумма доходов — это сумма доходов, из всех справок по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, а также по всем договорам гражданско-правового характера.

    2) Налоговая база равна сумме доходов, уменьшенной на суммы вычетов, но не может быть меньше нуля.

    3) Сумма налога в разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%» равна произведению налоговой базы на ставку 13%.

    4) Если в течение года налоговый агент удержал НДФЛ в сумме больше, чем налог рассчитан по декларации, то разница подлежит возврату из бюджета.

    Например, вы за 2016 год заработали 1 200 000 руб. Работодатель рассчитал, удержал и заплатил в бюджет 13% — 156 000 руб. При этом, в течение года вы полечились на 80 000 руб., поучились на 15 000 руб. и купили квартиру в единоличную собственность (ранее вычет не использовали). В этом случае вычеты будут рассчитаны следующим образом:

    1) Социальные = 80 000 15 000 = 95 000 руб.,

    2) Имущественный вычет = 1 200 000 — 95 000 = 1 105 000 руб. (895 000 руб. перенесутся в декларацию за 2017 год).

    Налоговая база = 1 200 000 — 95 000 — 1 105 000 = 0 руб. Налог = 0 руб. Налог, удержанный работодателем (156 000 руб.) подлежит возврату из бюджета.

    И всего за минимум усилий с вашей стороны и 15 минут потраченного времени.

    Заполнение декларации: шаг 5

    Кнопка «Экспортировать» формирует декларацию в формате xml. Декларацию в таком формате можно загружать в другие ПО.

    Для отправки декларации в налоговый орган нужно нажать кнопку «Сформировать файл для отправки». Отправляем декларацию и ждем зачисление денег на карточку.

    Деньги должны быть зачислены после камеральной проверки декларации. Срок проведения проверки — 3 месяца. В течении этого срока инспектор может позвонить вам для уточнения каких-либо показателей декларации или для того, чтобы попросить донести недостающие документы, подтверждающие право на вычет.

    Как увеличить расходы на лечение в декларации 3-НДФЛ

    Да, вы вправе подать уточненную декларацию. В ней нужно отра­зить общую сумму вычета с учетом стоимости услуг, которые вы не включили в вычет первоначально. А набор документов будет зависеть от того, в каком порядке вы их представляли с первичной декларацией.

    Право на корректировку

    Пункт 2 ст. 219 НК РФ предусмат­ривает, что социальный вычет на лечение предоставляется физическому лицу при подаче им по окончании года налоговой декларации в налоговый орган.

    В пункте 1 ст. 81 НК РФ указано, что при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в инспекцию декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, этот налогоплательщик вправе внес­ти в декларацию необходимые изменения и представить уточненную декларацию. При этом уточненка, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

    Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, в том числе физических лиц, заявивших в декларации 3-НДФЛ тот или иной налоговый вычет. Таким образом, вы вправе подать уточненку, включив в нее стоимость лечения, не учтенную при составлении первичной декларации.

    Но нужно успеть сделать это до конца 2014 г. Ведь в связи с увеличившейся суммой вычета ­ИФНС должна будет вернуть вам определенную сумму налога, удержанного в 2011 г. А заявить о возврате переплаты по налогу налогоплательщик вправе только в течение трех лет после уплаты этого налога (п. 7 ст. 78 НК РФ). Соответственно, задекларировать социальный вычет по НДФЛ за 2011 г. можно лишь в период с 2012 по 2014 гг. Такой точки зрения придерживаются и специалисты Минфина России (письмо от 13.01.2012 № 03-04-05/7-12), и налоговики из УФНС России по г. Москве (письма от 26.07.2011 № 20-14/4/[email protected], от 31.05.2011 № 20-14/4/[email protected]).

    Особенности заполнения декларации

    Уточненную декларацию нужно подать по той форме, которая действовала в период представления отчетности за 2011 г. (п. 5 ст. 81 НК РФ).

    Декларацию 3-НДФЛ за 2011 г. налогоплательщики представляли по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.11.2011 № ­ММВ-7-3/[email protected] (далее — приказ № ММВ-7-3/[email protected]). Эта же форма действует и сейчас, но в конце 2013 г. в нее были внесены изменения приказом ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/[email protected] Вам же нужно взять бланк, в котором эти изменения еще не учтены.

    На титульном листе бланка поле «Номер корректировки» следует заполнить так: «1 — -», ведь корректировать декларацию за 2011 г. вы будете впервые (подп. 1 п. 3.2 Порядка заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физичес­ких лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденного приказом № ­ММВ-7-3/[email protected]).

    Что касается суммы вычета, ее надо отразить полностью, а не только в части забытых медицинских услуг. Налог к возврату из бюджета тоже должен быть указан весь, то есть с учетом суммы, которую ­ИФНС перечислила вам после представления первоначальной декларации. Другими словами, надо отразить в декларации все данные за 2011 г., но теперь уже без ошибок. Ведь смысл уточненки в том, что налогоплательщик вносит изменения в исходную декларацию, а не сдает еще один, дополнительный, отчет за какой-то из прошлых периодов (п. 1 ст. 81 НК РФ).

    Согласно подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ вычет по НДФЛ на лечение предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение.

    В целях единообразного подхода к порядку предоставления наиболее востребованных налоговых вычетов по НДФЛ ФНС России письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации» направила перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по НДФЛ с целью получения указанных налоговых вычетов. В письме обращается внимание на то, что приведенные в нем перечни являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

    В перечень документов, необходимых для получения социального вычета на лечение и (или) приобретение медикаментов, вошли:

    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    • копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
    • оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации;
    • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов);
    • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чек ККМ);
    • копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении) (представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей);
    • копия документа, подтверждающего заключение брака (например, свидетельство о браке) (представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга);
    • заявление на возврат ­НДФЛ (представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату).
    • Вы еще не представляли в ИФНС документ о забытой медицинской услуге, значит, вы должны представить его (или его копию) вмес­те с уточненной налоговой декларацией.

      Что касается уже представленных ранее документов, то нужно учитывать следующее.

      В пункте 5 ст. 93 НК РФ указано, что в ходе проведения проверки налоговики не вправе истребовать у проверяемого лица документы, ранее представленные им в ИФНС при проведении камеральных или выездных проверок. Указанное ограничение не распространяется на два случая:

      1) документы ранее представлялись в ИФНС в виде подлинников и впоследствии были возвращены проверяемому лицу;

      2) документы, представленные в ИФНС, были утрачены налоговиками вследствие непреодолимой силы.

      Таким образом, если вместе с первой декларацией вы отдали налоговикам все необходимые документы, то представлять их повторно не нужно.

      К уточненной декларации следует сразу же приложить заявление на возврат ­НДФЛ. В этом заявлении нужно указать только ту сумму налога, которая приходится на «забытую» услугу, а не весь налог, который по декларации подлежит возврату. Ведь часть налога вам уже вернулась из бюджета, когда вы подавали исходную декларацию.

      Кроме того, можно приложить к декларации пояснительную записку о том, по какой причине уточняется размер вычета и сумма ­НДФЛ к возврату. Это позволит избежать лишних вопросов инспектора на камеральной ­проверке.

      Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на сайте ФНС

      Наверняка те, кто хотя бы раз оформлял документы для получения налогового вычета, знают как утомительно и долго приходится сидеть в очереди в налоговой инспекции. Но специально для тех, кто экономит свое время, на сайте ФНС предусмотрена возможность сдачи декларации в режиме онлайн. То есть, кроме основных способов сдачи документации в налоговую (лично либо по почте), существует еще один метод – предоставление декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). Как с помощью этого способа сдать документы в ИФНС, будет подробно рассмотрено в данной статье.

      1. Первое, что необходимо будет сделать – зарегистрировать свой личный кабинет. К сожалению, без помощи налоговой тут не обойтись, ведь именно налоговый инспектор на основании вашего паспорта и ИНН внесет в систему данные. После этого вам выдадут логин и пароль, с помощью которых можно будет зайти в ЛКН.

      Важно! В течение месяца не забудьте поменять пароль, выданный в ИФНС на свой.

      2. Вторым шагом будет непосредственно вход в личный кабинет. Для этого заходим на официальный сайт ФНС www.nalog.ru, находим раздел «Физические лица», нажимаем «Войти в личный кабинет».

      В появившемся окне вписываем те логин и пароль, которые выдал сотрудник налоговой инспекции. Чтобы человек не забыл о смене пароля, система сама предложит его заменить, как только вы войдете в систему.

      3. Когда замена пароля будет произведена, на экране появится информация, касающаяся имущества налогоплательщика, а также данные о суммах начисленных и уплаченных налогов, о суммах задолженности/переплаты. Однако, сдать декларацию через ЛНК не получится, если у вас нет электронной цифровой подписи. Чтобы ее получить в личном кабинете справа вверху нажмите кнопку «Профиль».

      Теперь нужно выбрать «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

      Появится окно, в котором нужно будет выбрать место хранения электронной подписи, ставим галочку напротив второго варианта – «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России».

      Затем появится информация с вашими данными: СНИЛС, ИНН, ФИО и т.д. Нужно проверить правильность их заполнения, потом в графы «Пароль для доступа к сертификату» и «Повтор пароля» нужно вписать ваш пароль. Теперь нажимаем «Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата».

      Чаще всего запрос на создание электронной подписи обрабатывается довольно быстро. Однако, при большой загруженности сервера время ответа на запрос может быть увеличено до суток. О том, что ЭЦП была создана, вас оповестят сообщением.

      4. Далее есть два варианта сдачи декларации: создать документ непосредственно в личном кабинете либо загрузить уже сформированный файл с декларацией.

      Заполнение декларации в личном кабинете налогоплательщика

      Остановимся подробнее на первом способе. Чтобы заполнить декларацию в личном кабинете, нужно найти раздел «Налог на доходы ФЛ» и выбирать«3-НДФЛ».

      В появившемся списке кликаем по первому пункту «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

      Появится окно, в котором нужно нажать на кнопку «Заполнить новую декларацию».

      Далее выбираем год, за который заполняются данные в декларацию и нажимаем «Ок».

      Переходим непосредственно к заполнению самой декларации. Первой строкой идет «Номер корректировки», при первичном заполнении декларации ставим 0. Поля, отмеченные знаком «*» являются обязательными для заполнения. Это значит, что без внесения этих данных, система не допустит вас к следующему шагу формирования декларации.

      Итак, обязательными являются графы:
      — «Категория налогоплательщика» — выбираем «Иное физическое лицо»
      — «Фамилия» и «Имя»
      — графа «Отчество» заполняется при его наличии.

      Далее идет графа ИНН, она заполняется в обязательном порядке для тех лиц, которые имеют доходы от предпринимательской деятельности. В остальных же случаях значение этой строки вносится по желанию. Однако, если вы внесли свой ИНН, это упрощает дальнейшее заполнение декларации, ведь в таком случае можно не заполнять дату и место рождения, сведения о гражданстве и паспортные данные.

      Следующая графа, без заполнения которой не обойтись – «Адрес в РФ», чтобы его заполнить нажимаем на кнопку. Появится окно, в нем вносим данные в поля, отмеченные звездочкой.

      Появится окно, в нем вносим данные в поля, отмеченные звездочкой.

      После того, как адрес заполнен, нажимаем кнопку «Далее» внизу страницы и переходим к следующему пункту заполнения декларации, который отражает доходы декларанта.

      Выбираем пункт «Доходы, облагаемые по ставке 13%» и нажимаем кнопку «Добавить доход».

      Придерживаемся того же принципа, что и ранее – в первую очередь заполняем поля со звездочкой.

      После того, как все данные о доходах будут внесены, можно нажимать кнопку «Далее» и переходить к заполнению сведений о вычетах.

      Каким образом будут вноситься данные в этот раздел во многом зависит от того, на какой вычет претендует декларант – стандартный, социальный или имущественный.

      Предположим, что гражданин заполняет декларацию с целью получения вычета за лечение. В таком случае, он должен выбрать вкладку «Социальные налоговые вычеты», нажать на кнопку «Предоставить социальные налоговые вычеты» и сумму затрат на медицинские услуги внести в строку «Расходы на лечение» и нажимаем «Далее».

      В принципе, «Вычеты» — это последний раздел при заполнении декларации 3-НДФЛ в личном кабинете. Далее нажимаем на кнопку «Сформировать файл для отправки», декларация готова.

      Ставим электронную подпись и отправляем документ.

      Загрузка готовой декларации в личный кабинет

      Если же вы сформировали ранее свою декларацию с использованием каких-либо программ (лучше всего для этой цели использовать программу Декларация, размещенную на официальном сайте ФНС), то ее также можно загрузить в личный кабинет. При этом важно знать, что документ должен иметь определенный формат — .hml, поэтому сохраняя свою декларацию на компьютере, имейте это в виду.

      Итак, для того, чтобы загрузить готовую декларацию находим вкладку «Налог на доходы ФЛ» и выбираем«3-НДФЛ».

      Только теперь нужно выбрать пункт «Направить сформированную декларацию».

      Выбираем год, за который заполняется декларация, а затем нажимаем на кнопку «Выберите файл».

      Загрузите файл с декларацией и нажмите «ОК». Теперь можно формировать файл для отправки.

      Все, декларация загружена в систему, можно подписывать ее электронной подписью и отправлять в налоговую.

      Уважаемые пользователи , ответы на ваши вопросы публикуются в рубрике Вопросы и ответы

      Поделиться:

      Вам также будет интересно

      Навигация по записям

      70 thoughts on “ Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на сайте ФНС ”

      Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, при заполнении декларации на сайте если формируешь стандартный вычет, то система не дает посчитать социальный вычет на лечение. Я оформляла таким образом декларацию за 14 год с стандартными вычетами на детей. Все получилось. А вот за 15 год хотела и стандартные и социальные оформить, но не вышло. Стандартные посчитала система, а социальные нет. И еще вопрос: через сайт заявление на возврат надо подавать после камеральной проверки? Я одновременно отправила и декларацию и заявление. Так мне на заявление ответ пришел, что вычет Вам не положен из-за не пройденной камеральной проверки.

      Здравствуйте, на сайте налоговой службы вы заполняете декларацию и одновременно формируете заявление на вычет. Согласно Налоговому кодексу на проверку ваших документов отводится не более 3 месяцев. Вычет может быть предоставлен (или отказано в нем) только после камеральной проверки. Если уже прошел положенный срок для проверки, то вам надо уточнить в своей инспекции, почему ваши документы не прошли камеральную проверку. Возможно, в документах обнаружена ошибка.
      В листе Е 1 декларации за 2015 год строка 4 равна сумме строк 1.8 и 3.6, то есть, суммируются стандартные и социальные вычеты. Проверьте правильность заполнения.

      Здравствуйте! Подскажите, могу ли я отправить декларацию в электронном виде для получения налога с покупки квартиры? Если да, то каким образом прикладываются остальные документы для получения вычета?

      Налоговую декларацию в электронном виде лучше всего отправлять из личного кабинета на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Там же вы получите личную электронную подпись, которой будете подписывать свои документы. Вся необходимая документация сканируется и прикладываются в виде файлов к декларации. Налоговая инспекция может при необходимости потребовать подлинники документов для сверки. Но, как правило, этого не происходит, если сканы документов сделаны качественно: текст легко читается, печати и штампы хорошо различаются. Поэтому при сканировании надо обращать внимание на качество полученных копий.

      Добрый день.Подскажите пожалуйста, как заполнить корректировку за прошлый год, если основная сумма вычета уже получена. Т.е. я подавала декларацию по оплаченным процентам по ипотеке за прошлый год, вычет получила. Позже решила подать корректировку с расходами на лечение. В налоговой по телефону мне сказали, что в корректировке я должна опять указывать информацию по ипотеке. Но тогда формируется сумма вычета с учетом той, что я уже получила. Если же сделать расчет только той суммы, что мы должны доплатить, тогда про % по ипотеке я не должна указывать. А это не правильно. Никак не могу найти графу, где нужно написать сумму уже полученного вычета за отчетный год. Спасибо

      В течение одного налогового периода подается одна налоговая декларация, в которой указываются все доходы и расходы налогоплательщика за календарный год. Для этого и разработана многостраничная форма этого документа. Если требуются внести какие-либо изменения в уже сданную декларацию, существует право корректировки. Заполняется новый бланк, но на первом листе в графе «Номер корректировки» вместо «» пишется «1» или «2», в зависимости от количества корректировок. Корректировочная декларация должна содержать все данные первичной. И только меняется тот показатель, ради которого производится корректировка.

      здравствуйте. заполнила и отправила декларации за 2014 2015 2016 года на возврат с покупки квартиры по дду с использованием ипотеки, купленной 20.12.2014.
      приложила сканы: кредит договор, договор дол.участия, паспорта, свво о браке, свва о рождении детей, справку о том что сами платили, справку что платил банк застройщику, справки о выпл. процентах, справки о доходах.
      вопросы:
      1. нужно ли было заполнять на данном этапе заявление куда деньги перечислять? ничего не всплыло и я не заполнила, нужно будет потом повторно декларации отправлять?
      2. в сентябре 2016 был использован материнский капитал на досрочное погашение с сохранением суммы ежем.платежа — нигде не нашла где это можно отобразить. придется ли переоформлять декларацию?
      3. как посчитать с какой суммы мы можем получить вычет (будет получать только муж) с учетом того что использован мат.капитал

      Заранее безмерно признательна за помощь.

      В конце заявления на получение вычета вы должны были написать, что просите причитающуюся вам сумму вычета перечислить на такой-то счет, открытый в таком-то банке на ваше имя. Указать полное наименование банка, его БИК, корреспондентский счет и прочие данные. Их надо уточнить в вашем банке. Иначе вам никто деньги не перечислит: их некуда перечислять. Напишите дополнительное заявление и приложите его к уже сданной декларации.
      По поводу использования материнского капитала: сумма этой субсидии должна была вами вычтена из общей суммы стоимости квартиры. Отдельно материнский капитал не отражается в налоговой декларации, он там просто не показывается.
      Если у вас квартира дорогостоящая, то переделывать декларацию не придется. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей. Вычет ваш муж может получить только в размере 2 миллионов рублей. В этой сумме материнский капитал «не видно».
      Если же за квартиру вы оплатили, например, 1,8 миллиона, то на сумму материнского капитала вычет не дается, и вы можете претендовать только на разницу между стоимостью квартиры (1,8 миллиона) и материнским капиталом (450 тысяч рублей).

      Здравствуйте. Оформила налоговый вычет за приобретение жилья за 2015 г. В налоговой декларации за 2015 г. лист Г в пунктах 2.1. и 2.2. стоит одна и та же сумма ( это была премия). А в декларации 2016 г. в этих же пунктах сумма разная: пункт 2.1. 11360 руб, в пункте 2.2. 4000 руб. ( хотя в 2-НДФЛ никакой суммы 11 360 руб нет, есть только премия 4000 руб). Вопрос: это я что-то неправильно заполнила или это нормально?

      В Листе Г налоговой декларации проставляются доходы, не подлежащие налогообложению. В пункте 2.1 вы показываете фактически полученную сумму, а в пункте 2.2 — сумму, не превышающую 4 000 рублей.
      Если у вас в 2015 году премия была, например, 3900 рублей, то сумма в обоих пунктах будет одинаковой. А в декларации за 2016 год сумма полученной помощи превышает нормативную, поэтому в пункте 2.2 всё равно будет учтено только 4000 рублей.

      Добрый день, хочу подать документы через личный кабинет на сайте налоговой на налоговый вычет за покупку в ипотеку квартиры, налог за выплаченные проценты и за саму ипотеку. Возможно ли это?

      Возможно. В личном кабинете на официальном сайте Федеральной налоговой службы можно заполнить и сдать в электронном виде налоговую декларацию на получение имущественного вычета. Там же можно получить электронную подпись. Только надо иметь в виду, что для подтверждения вашего права на вычет вы должны приложить сканы всех документов. К сканированию также есть определенные требования: копии должны быть качественные, но не очень «тяжелые». Об этом в личном кабинете всё написано.

      Добрый день! В какое подразделение налоговой службы нужно отправлять 3-ндфл, если прописаны в Свердловской обл., а квартира куплена в Тюменской?

      Независимо от места нахождения имущества декларация 3 НДФЛ подается по месту прописки налогоплательщика, потому что именно там ведется учет его налоговых поступлений (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ).

      Добрый день! Сейчас в личном кабинете налогоплательщика декларация Ф. 3-НДФЛ за 2017 год только по старой форме (2016 года). Новая форма декларации 3 -НДФЛ за 2017 год в личном в ЛКН отсутствует.
      Новая форма — юридически будет только с 18 февраля 2018г (2 месяца) со дня регистрации в Минюсте.
      Возможно ли в ЛКН заполнить и отправить декларацию. ф .3-НДФЛ за 2017 год (по старой форме 2016г.) до 18.02.2018г.? Не будет ли отказано ИФНС, как несоответствие утвержденной формы за 2017 год, из-за предоставления Декларации 3-НДФЛ за 2017 год в старой форме?

      Здравствуйте, действительно приказ вступит в силу только с 18 февраля, а о чем мы предупреждаем в этой статье https://nalogu-net.ru/nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-za-2017-god/#toc-0 По сведениям из наших источников, сдавать декларацию за 2017 год по форме за 2016 год нельзя, вероятен высокий риск отказа. Придется ждать вступления приказа в силу, хотя подготовить декларацию по новой форме можно с помощью программы ФНС за 2017 год.

      Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, не могу понять, как на сайте ФНС заполнить 3-ндфл при покупке и продаже квартиры за 2017 год. Вижу только раздел «приобретение жилья», а где посмотреть раздел про продажу?

      Здравствуйте, статьи об оформлении продажи квартиры на сайте ФНС у нас пока нет, но есть отдельная статья о заполнении декларации в такой ситуации с помощью программы ФНС https://nalogu-net.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-v-programme-deklaraciya-pri-prodazhe-kvartiry/

      Добрый день. При заполнении декларации 3 НДФЛ появилась задолженность, иными словами сумма налога, подлежащая уплате( доплате) в бюджет. Почему появилась такая сумма?

      Трудно ответить на ваш вопрос, не видя самого документа. Скорее всего, вы не заполнили какую-то строку в программе. Проверьте раздел программы «Доходы, полученные в РФ» и уточните, правильно ли вы заполнили строки «Сумма налога исчисленная» и «Сумма налога удержанная».
      В отпечатанном виде: в Листе А строки 090 и 100 должны быть равны. В Разделе 1 строка 040 должна быть пустой. Эта строка формируется в Разделе 2 и равна пункту 15.
      Еще раз внимательно сверьте все строки Раздела 2: проверьте свои суммы, соответствуют ли они вашим цифрам. Во многих строках есть расшифровка: какая сумма из каких цифр складывается.

      Добрый день! Я приобрел квартиру в ипотеку в октябре 2017г. Скажите пожалуйста, если я сейчас, в январе 2018г. оформлю и сдам декларацию 3 НДФЛ за весь 2017г., то мне сделают возврат 13% на счёт за весь 2017г. или только за ноябрь-декабрь 2017г.?

      По налоговому законодательству вам должны вернуть всю сумму налога, удержанную с ваших доходов и перечисленную в бюджет государства за тот календарный год, в течение которого вы купили жилье. К налоговой декларации 3-НДФЛ вы приложите справку по зарплате 2-НДФЛ за 2017 год. В ней будет записана вся годовая сумма налога. Её вы и получите на банковский счет. А укажете только за ноябрь-декабрь – ее и вернут. Поэтому тщательно проверяйте документы, которые вам предоставит работодатель: справка 2-НДФЛ должна быть годовая.

      Добрый день! При заполнении декларации 3ндфл онлайн за 2017 год (имущественный вычет), не понятно где указывать данные, по которым уже был проведен вычет в 2016 году.

      В бланке налоговой декларации формы 3-НДФЛ за 2016 год в Листе Д1 у вас есть сумма остатка имущественного вычета, переходящая на следующий налоговый период, как по основному вычету, так и по ипотечным процентам.
      Основной вычет: строка 2.10. Вычет по процентам: строка 2.11.
      В новой программе декларации вы заходите в раздел «Вычеты» — в самом низу слева, там уже стоит сумма вычета по всем вашим объектам (но не более 2 миллионов рублей), а ниже вы сами проставляете сумму вычета за прошлые годы. Так и по процентам.
      При распечатке эта сумма у вас будет показана в Листе Д1 по строке 2.1, а по процентам – по строке 2.2.

      Добрый день! В справке 2-ндфл в разделе 4 указан вычет с кодом 126 в сумме 4690 руб. Однако, при расчете стандартного вычета на детей получается сумма 21000 (один ребенок за весь год и родился второй в октябре). В онлайн-форме в личном кабинете сказано, что предоставленные вычеты нужно указать, но нет пункта, куда эту информацию можно внести. Подскажите, пожалуйста. Спасибо.

      Код 126 — это стандартный вычет на первого ребенка. Если у вас двое детей и вы предоставили работодателю все документы для предоставления стандартных вычетов, то он должен был показать эти суммы в справке формы 2-НДФЛ. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется строго по этой справке, других цифр налоговая инспекция у вас не примет. При заполнении декларации в Личном кабинете вы проставляете помесячные данные дохода, а программа автоматически считает годовой доход. А вот облагаемую налоговую базу вы записываете из справки (пункт 5,2). И сумму удержанного налога также ставите вручную (пункт 5,4 справки). Разница между годовым доходом и облагаемой суммой и будет составлять стандартный вычет.

      Доброй ночи! Заполняю в программе декларацию, программу скачала с сайта налоговой. У меня покупка недвижимости. Есть ребенок. Один работодатель, т.е. налоговый агент. Сумма дохода и сумма с которой удерживают налог разные, т.к. работодатель предоставлял стандартный налоговый вычет на ребенка. При заполнении данных по налоговому агенту, ставлю галочку » расчет стандартных вычетов вести по этому источнику», однако стандартные вычеты не вычитаются из общей суммы дохода. Почему это происходит. Спасибо

      При заполнении налоговой декларации в программе некоторые суммы вы должны заносить из справки по зарплате формы 2-НДФЛ. В разделе программы «Доходы, полученные в РФ» общая сумма дохода (первая строка внизу страницы) формируется автоматически, а вот вторую («Облагаемая сумма дохода»), третью («Сумма налога исчисленная») и четвертую («Сумма налога удержанная») вы проставляете вручную, из справки. В разделе «Вычеты» вам придется зайти в два подраздела вычетов: «Стандартные» и «Имущественный». Заполните там нужные вам ячейки.
      При распечатке все суммы доходов, стандартных и имущественных вычетов и налогов (удержанных и подлежащих к удержанию или возврату) будут расположены на нужных страницах.

      Добрый день!
      Подскажите, как заполнить графу на обучение детей в разделе социальные налоговые вычеты при оформлении 3-НДФЛ на сайте ФНС. Фактически понесенные затраты в 2017г. составили более 50 000 рублей (56518 рублей). Что я должна указать в графе «Расходы на обучение детей» в этом случае: фактически понесенные затраты или сумму 50 000 рублей (максимум на 1 ребенка)?
      Заранее спасибо за ответ.

      Если вы заполняете декларацию на сайте Федеральной налоговой службы, то там по каждому пункту дается краткое пояснение. В разделе «Социальные вычеты» против строчки «Расходы на обучение детей» стоит вопрос в кружочке. Наводите на него курсор и читаете: «Расходы на обучение детей в 2017 году, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка на обоих родителей…». Если у вас двое или более детей, и вы их обоих обучали, то ставите в эту строку свои фактические затраты. Если платили за учебу одного, то выкладываете цифру 50 000 рублей. Не забывайте, что вам надо подготовить сканы всех подтверждающих документов и приложить их к декларации, если вы собираетесь сдавать ее в электронном виде.

      Добрый день! При заполнении 3-НДФЛ в 4 Итогах не стоит налоговая база, хотя в Доходах база указана, подскажите в чем может быть проблема?

      При заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» указываются все доходы, полученные в течение отчетного года. По каждому виду дохода надо показать коды и суммы налоговых вычетов, если они имеются (Раздел «Вычеты»). В итоговой строке программа автоматически формирует общую сумму дохода, а налогооблагаемую базу необходимо рассчитать и занести в строку самостоятельно. Так же заполняется строка «Сумма налога исчисленная». Если данные переносятся из справки по заработной плате 2-НДФЛ, то заполняется также строка «Сумма налога удержанная».

      Причем, такие расчеты надо выполнить по каждому виду доходов отдельно (заработная плата, продажа имущества и другие доходы). Полученный результат можно проверить при просмотре.

      Здраствуйте подскажите как в личном кабинете оформить имущественный вычет на два объекта.

      Из вопроса не совсем понятно, какой вычет имеется в виду. Если это продажа двух объектов, то вычет в общей сумме не должен превышать 1 миллиона рублей в календарном году. Если же вы собираетесь получить имущественный вычет на два объекта жилья, приобретенных в одном году, то алгоритм заполнения декларации в Личном кабинете такой:
      • Вкладка «Вычеты» (Имущество).
      • Ставим «галочку» в «Предоставить имущественный налоговый вычет».
      • Нажимаем «Добавить объект» и заполняем появившуюся табличку.
      • Сохраняем ее.
      • Не выходя из раздела, нажимаем снова «Добавить объект» и заполняем таблицу на новый объект.
      • Сохраняем.
      • И так далее: можно заполнять несколько объектов, но общая сумма вычета не превысит 2 миллионов рублей.

      ДОБРЫЙ ДЕНЬ. В ПРОГРАММЕ «ДЕКЛАРАЦИЯ 2017» ЗАПОЛНЯЮ 2 ОБЪЕКТА. ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ 2 КВАРТИР. НО ПРОЦЕНТЫ ПО КРЕДИТАМ МОГУ ПРОСТАВИТЬ ЛИШЬ ДЛЯ 1 ОБЪЕКТА, ДЛЯ ДРУГОГО ПОЛЕ ЗАКРЫТО. .

      В статье 220 Налогового кодекса (пункт 8) указано, что имущественный налоговый вычет по банковским процентам на приобретенное или построенное жилье может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества, даже если не выбрана вся сумма процентов (3 миллиона рублей). При заполнении декларации вы указали два объекта, система приняла проценты по первой квартире, а по второй эту строку заблокировала. Если у вас это первая декларация по банковским процентам, то вы можете выбрать, какой объект вам выгоднее, где сумма выплаченных процентов выше.

      Добрый вечер. Я работающий пенсионер, в 2017 году купила квартиру. Хочу заполнить декларацию в ЛКН на сайте ФНС для получения имущественного вычета. В какой последовательности я должна заполнять декларации за 2014-2017 годы (с какого начинать)? И еще вопрос — документы, подтверждающие покупку и оплату квартиры, я должна прилагать к каждой заполненной декларации или это достаточно сделать один раз? Заявление на получение вычета пишется к каждой заполненной декларации или одно общее? Заранее спасибо

      Прежде всего, не забудьте поставить «галочку» «Являюсь пенсионером» в разделе «Данные объекта». Тогда согласно пункта 10 статьи 220 Налогового кодекса вы сможете воспользоваться льготой. В этом же разделе указываете 2014 год в пункте «Год начала использования вычета». Естественно, что и декларация, и справка 2-НДФЛ должны быть за 2014 год. Когда заполните декларацию, проверьте, какая сумма вычета осталась у вас на следующие периоды (Лист Д1, пункт 2.8). Ориентируясь на эту сумму, заполняете декларацию за 2015 год и так далее. При сдаче через Личный кабинет вы обязаны к каждой декларации приложить отсканированные документы, в том числе, заявление.

      Добрый день!Второй год подаю декларацию на имущественный вычет через личный кабинет.В прошлом году проблем не возникло.В этом году пояаилась какая-то проблема с формированием итогов.А именно,если я не проставляю галочку в разделе вычеты,в итогах корректно формируются данные,но без сумм к возврату (естественно)
      Общая сумма дохода: 622024 руб. 75 коп.
      Налоговая база: 612424 руб. 75 коп.
      Общая сумма налога, исчисленная к уплате: 79615 руб.
      Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета: 0 руб.
      Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет: 0 руб.
      Как только я проставляю галочку в во вкладке «имущественные вычеты» в итогах получается другая картина
      Общая сумма дохода: 622024 руб. 75 коп.
      Налоговая база: 0 руб. 00 коп.
      Общая сумма налога, исчисленная к уплате: 0 руб.
      Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета: 79615 руб.
      Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет: 0 руб.

      Почему такое может происходить?

      При заполнении налоговой декларации для получения оставшейся части имущественного налогового вычета вы указываете ту сумму налога, на возврат которой претендуете. В вашем случае эта сумма составляет 79615 рублей, то есть, тот налог, который у вас уже удержали и перечислили в бюджет (622 024 ,75 – 9 600 = 612 424 ,75 * 0,13 = 79 615). Программа не показывает промежуточных расчетов, а сразу выдает сумму вычета (79615 рублей). Если налоговая инспекция принимает у вас такую декларацию, то у вас не должно возникать вопросов.

      Здравствуйте, заполнила доходы — общая сумма доходов заполнилась автоматически, налоговую базу и сумму налога удержанную прописала самостоятельно исходя из справки о доходах. Когда сформировались итоги в разделе «Итоги» — налоговая база не высветилась, т.е. = 0. Объясните, пжста, почему и как исправить?

      Чтобы ответить на ваш вопрос, надо видеть заполненную декларацию. Попробую предположить, какие именно ошибки были допущены. Проверьте, заполнили ли вы строку «Сумма налога исчисленная» в разделе «Доходы, полученные в РФ»?
      Может быть ошибка в справке о доходах, просчитайте налогооблагаемую базу вручную (общая сумма дохода минус фактически предоставленные вычеты).

      А если заполнять декларацию в налогоплательщике 2017 на вычет при покупке жилья. Как проставить остатки сумм с прошлого года не выплаченные? в этих графах считает формула, а при заполнении вручную когда распечатываю документ все равно суммы не проставляются?

      В разделе налоговой декларации «Вычеты» данные объекта заполняются вручную, а общая стоимость всех объектов проставляется программой: если у вас, например, квартира стоит 1500 000 рублей, то вся эта сумма будет показана в ячейке «Общая стоимость всех объектов…» Если же, допустим, вы купили две квартиры общей стоимостью 3 500 000 рублей, то в обозначенной ячейке всегда будет не больше 2 000 000 рублей — это ограничение на вычет, определенное законом. Когда заполняете данные об объекте, то указываете год начала получения вычета, а потом ставите сумму «Вычет по предыдущим годам» и вычеты у работодателя, если они были в прошлые годы. То есть, вы ставите в программе не остатки сумм вычета, а сумму уже полученного вычета. Тогда при распечатке у вас появится нужная вам сумма.

      Здравствуйте! обнаружила ошибку в декларации, отправленной через личный кабинет (с целью получения вычета на покупку квартиры). Как мне отправить скорректированную декларацию ?

      В личном кабинете налогоплательщика отправленная декларация сохраняется и не подлежит редактированию. Для исправления ошибок надо создать новую декларацию, но в разделе «Данные декларации» в строке «Номер корректировки» вместо 0 поставить 1. Это будет номер вашей корректировки. Далее, вы заполняете все данные и исправляете допущенную ошибку. Откорректированная декларация отправляется так же, как и первичная.

      Оформляю 3 НДФЛ в режиме он-лайн на сайте налог.ру. У меня один источник доходов, это место работы. В разделе вычеты стандартные указала, что у меня 2 детей. Сделала выгрузку 2 НДФЛ. В конце формирования декларации я увидела, что не учитывается стандартный налоговый вычет на детей. И я оказываюсь должна еще доплатить 2912 руб.
      В 2 НДФЛ : Общая сумма дохода 501 874, 68
      налоговая база 479474.68
      Сумма налога исчисленная 62 332
      А в 3 НДФЛ налоговая база равна общей сумме дохода т.к не учтены стандартные вычеты на 2 детей и соответственно налог заплачен меньше.
      Код дохода в 2 НДФЛ 2000 и почему-то при этом коде недоступны вычеты.
      Почему так происходит? как мне составить 3 НДФЛ ?

      При заполнении налоговой декларации онлайн есть два способа внесения сведений о доходах: «Перенести из 2-НДФЛ» и «Добавить источник дохода». Нажимая на первую позицию, вы даете право программе перенести данные из вашей справки, расположенной в вашем Личном кабинете. Там, вернее всего, произошел какой-то сбой. Попробуйте нажать на кнопку «Добавить источник дохода» и вручную внести все данные из справки 2-НДФЛ. И не забудьте поставить галочку в позиции «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику». Раздел «Вычеты» тоже заполните внимательно, укажите, что у вас двое детей. Если судить по приведенным вами цифрам, то есть нестыковка: на двоих детей общий вычет равен 33600 (1400*2*12), а у вас он 22400 (501874,68-479474,68).

      Добрый день.
      В 2017 году возвратил налог с покупки квартиры за 2016 год, оформив декларацию на сайте ФНС. Среди приложенных документов есть файл заявления в формате pdf. Сейчас на сайте ФНС заполнил декларацию на возврат за 2017 год. Дошел до пункта 4, нужно нажать на кнопку «Сформировать файл для отправки». Система не попросила заполнить заявление. Или его нужно самому заполнить в файле, сохранить в формате pdf и приложить скриншот к электронной декларации?

      При заполнении налоговой декларации на сайте ФНС в разделе 3 «Вычеты» вы нажимаете кнопку «Предоставить имущественный налоговый вычет» и видите текст: «УВАЖАЕМЫЙ ПОЛЬЗОВАТЕЛЬ! Вы можете автоматически перенести данные об имущественном налоговом вычете, если таковой был заявлен в декларации 3-НДФЛ за предыдущий налоговый период.». Нажимаете: «Перенести сведения из предыдущей декларации». Программа автоматически сформирует данные о вашем запросе за прошлый год. Повторно писать заявление не надо. Если работники налоговой инспекции решат что-то уточнить, то они запросят дополнительные данные. Но как правило, такое случается редко: все данные по первичному запросу вычета в системе имеются.

      Впервые заполняю НДФЛ-3 в онлайне для возврата налога по уплаченным процентам в 2017 году. В 2017 год уже вернула налог с покупки. НО. сдавала декларацию и все документы в бумажном виде. Теперь заполняю в электронном виде (коррект. 1), меня интересует, нужно ли загружать снова сканы всех документов на объект (договор купли-продажи, кредитный договор, выписку из ЕГРП, акт приемки и т.п. — получается больше 20 МБ!)? или эта информация уже в налоговой есть и достаточно справки об уплаченных процентах и выписки по контракту

      Исходя из вашего вопроса, делаю вывод, что вы заполняете не новую декларацию, а корректируете старую, правильно? Это обозначает, что в налоговом органе уже имеется декларация и все подтверждающие документы к ней. Вам достаточно повторить данные по объекту (кадастровый номер, стоимость, дата приобретения и другое), а также добавить сканы дополнительной документации. Обычно налоговая инспекция принимает такие декларации без особых вопросов. Но даже если вопросы возникнут, вам их зададут по телефону (его номер обязательно укажите в разделе личных данных) или в личном кабинете.

      Почему при заполнении налоговой декларации онлайн система формирует сумму доплаты в бюджет? Это не позволяет завершить заполнение и получить сумму возврата. Долги по налогам списаны, о чем имеется сообщение в личном кабинете.

      Скорее всего, вы где-то допускаете ошибку при заполнении программы. Внимательно проверяйте каждую цифру. В разделе «Доходы, полученные в РФ» часть данных заполняется вручную: облагаемая сумма дохода (она рассчитывается как разница между общей суммой дохода и суммой вычета); сумма налога исчисленная (считаете самостоятельно), сумма налога, удержанная (если это указано в справке 2-НДФЛ). Если вы заполняете декларацию на сайте, то сведения из этой справки переносятся в документ автоматически. Проверьте внимательно, правильно ли перенесены эти сведения. Здесь тоже бывают сбои. Все взаимоувязываемые суммы в декларации также проверяйте вручную. Например, сумму налога можно рассчитать, умножив облагаемую сумму дохода на 0,13.

      Здравствуйте заполняю он-лайн 3 НДФЛ декларацию, но в итоговых подсчетах, получается что я должна ещё в бюджет.(но и сумма выплаты из бюджета тоже указана) что мне нужно проверить. Справка 2ндфл внесена вручную верно, перепроверила.

      Из вопроса вытекает, что вы заполняете декларацию на получение какого-то вычета (социального или имущественного)? Если это вычет на покупку жилья, то внимательно проверьте раздел «Вычеты». Там есть две строчки: «Вычет у налогового агента в текущем году», код 311 – по основной сумме и код 312 — по процентам, уплаченным банку за кредит. В обоих этих окошках должны стоять нули (если вы не получали вычеты по налоговому уведомлению у работодателя). Для получения социального вычета раздел «Социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом» должен быть нулевым.

      Здравствуйте! Подала через ЛК ФНС декларацию и заявление на вычет (покупка квартиры), но сменились реквизиты счета в банке. Как поступить? Как указать реквизиты нового счета?

      Вам надо создать новую декларацию, потому что отправленная в налоговый орган декларация исправлению не подлежит. Алгоритм вашего действия таков: находите в Личном кабинете свою сданную форму 3-НДФЛ, нажимаете справа кнопочку «Копировать». В появившемся документе вставляете новые данные реквизитов счета и отправляете декларацию на проверку. Проследите, что все остальные данные были без изменений, так как это не новая декларация, а корректировка старой. А чтобы в инспекции ее не посчитали новой, не забудьте в самом начале поставить номер корректировки «1». При повторной корректировке ставится «2» и так далее.

      Добрый день,
      Заполняю декларацию за 2017 год. Хочу возместить остаток уплаченного налога в рамках имущественного вычета при покупке квартиры, которая приобреталась в 2015 году. А также уменьшить налогооблагаемый доход на сумму 1 млн. руб. от продажи другой квартиры, приобретенной и затем проданной в 2017 году.
      Не могу понять, почему в Итогах отражает налоговая база, ведь сумма продажи равна вычету в 1 млн.руб.?
      Сумма, исчисленная к уплате — она будет удержана, и когда? И почему, если исчисленная сумма к уплате есть, а суммы, подлежащей возврату в бюджет нет?

      Вычет по продаже квартиры в 1 миллион рублей вы показываете в разделе «Доходы, полученные в РФ». Строки «Облагаемая сумма дохода» и «Сумма налога исчисленная» вы заполняете самостоятельно: от общего дохода отнимаете 1 000 000 рублей и результат умножаете на 0,13. Проверьте внимательно свои расчеты, тут может быть ошибка. Имущественный вычет на приобретение жилья рассчитывается в разделе «Вычеты». Тут программа автоматически поставит сумму, не превышающую 2 миллиона рублей: 2 000 000 — если квартира стоит дороже и полную сумму покупки, если ее стоимость менее 2 миллионов рублей. В этом разделе обычно ошибок не бывает. Внимательно проверьте , правильно ли занесены данные из справки 2-НДФЛ.

      В ЛК НС проверили мою декларацию, но в строке «Сумма налога, подлежащая к возврату из бюджета» указана сумма гораздо меньше, чем сумма ндфл уплаченная мной. Почему так?

      Уточните, про какой вычет идет речь? Если это социальные вычеты (лечение, образование), то в общем случае нельзя вернуть больше, чем 15 600 рублей, даже если ваш уплаченный налог намного больше.

      Здравствуйте. Подал декларацию через личный кабинет для стандартного налогового вычета на детей. Сумма возврата в декларации стоит ноль. Я при оформлении указывал стандартный налоговый вычет и с каких месяцев он рассчитывается, но сумма к возврату в декларации всё равно ноль. Вычет будет рассчитан после проверки?

      Нет, в декларации должна автоматически сформироваться сумма возврата налога. Очевидно, вы допустили какую-то ошибку в заполнении. Проверьте следующие параметры: в разделе «Доходы, облагаемые по ставке 13 %» общая сумма дохода формируется автоматически, а вот налоговую базу вы считаете самостоятельно или переносите из справки 2-НДФЛ (пункт 5.2). Если вам не предоставляли стандартные налоговые вычеты на детей, то обе суммы из справки будут одинаковы. Тогда вы считаете вторую сумму сами: из общего дохода вычитаете сумму стандартных вычетов, а третью строчку «Сумма налога удержанная» заполняете из справки. И тогда в разделе 4 у вас будет показана сумма возврата налога из бюджета

      В 2016 году была куплена квартира по ДДУ, акт приема-передачи 2016 года. В 2017 квартира продана по договору переуступки. За 2017 год была сдана декларация (камералка завершена, сумма налога которую нужно уплатить в бюджет подтверждена и уплачена ). Далее сама нашла ошибку в декларации, сумма налога должна быть больше, т.к. неправильно указала сумму расходов на приобретение. Собираюсь сдавать корректировку и доплачивать. Вопросы следующие. 1. Возможно ли в этой же корректировке указать имущественный вычет по этому объекту по справке 2ндфл за 2017 год? Тем самым уменьшить налог к уплате, хотя он уже уплачен. 2. Вернут ли излишне уплаченный НДФЛ? 3. Возможно ли по этому объекту сделать вычет и за 2016 год?

      Налоговая декларация составляется одна на год: это отчет налогоплательщика о доходах и расходах в течение календарного года. Чтобы не запутать работников налоговой службы и не запутаться самой, делайте всё последовательно. Вам надо как можно быстрее сдать корректировочную налоговую декларацию за 2017 год и доплатить налог. Это в первую очередь, так как сроки все уже прошли. А потом составляйте и сдавайте новую форму 3-НДФЛ за 2016 год по возврату налога: здесь закон сроки сдачи декларации не указывает, можно это делать в течение всего года.
      Если у вас за 2016 год не закроется вся сумма налогового вычета на покупку квартиры, то в следующем году составите форму за 2017 год на оставшуюся сумму.

      Добрый день, в личном кабинете отсутствует 2017 год для декларации НДФЛ, в связи с этим скачал программу Декларация 2017 и сформировал xml файл, при загрузке его выдает ошибки «Поле год» содержит недопустимое значение и поле «версия формата» содержит недопустимое значение, хотя в программе ошибок после проверки не было, в итоге готовый xml файл упорно не хочет загружаться. Подскажите что делать ? спасибо

      Трудно ответить однозначно, не видя вашей странички на сайте. Могу предположить, что вы зашли на личную страницу старого формата. Дело в том, что на официальном сайте ФНС запущена новая версия Личного кабинета налогоплательщика и там есть программа для заполнения декларации за 2017 год. Вам проще зайти в свой кабинет и заполнить заново декларацию. Только учтите, что программа потребует от вас создать новую электронную подпись. Это не сложно, занимает немного времени.

      Здравствуйте. Заполняю 3-ндфл через личный кабинет на сайте. Подскажите:
      1. Купили квартиру через дду в 2016 году(ипотека),акт приёма передачи получили февраль 2017.в браке с супругой с 2012 года,я собственник(и заёмщик по ипотеке),она созаемщик по ипотеке. Квартиру на доли не делили!все налоги и платежи по квартире оплачивал только я. Квартира стоимостью меньше 2.000.000₽. Налог. вычет хотим оформить только на меня. При заполнении онлайн декларации от неё(жены) ,нужны какие то документы(прикреплять)?
      2. Строительные материалы(которые покупали при отделки квартиры) ,можно предоставлять только чеки?
      3. Общий расход (учитывается стоимость жилья и затраченных материалов?). *без учета процентов по ипотеке. Правильно?

      1. Купили квартиру через дду в 2016 году(ипотека),акт приёма передачи получили февраль 2017.в браке с супругой с 2012 года,я собственник(и заёмщик по ипотеке),она созаемщик по ипотеке. Квартиру на доли не делили!все налоги и платежи по квартире оплачивал только я. Квартира стоимостью меньше 2.000.000₽. Налог. вычет хотим оформить только на меня. При заполнении онлайн декларации от неё(жены) ,нужны какие то документы(прикреплять)?
      2. Строительные материалы(которые покупали при отделки квартиры) ,можно предоставлять только чеки?
      3. Общий расход (учитывается стоимость жилья и затраченных материалов?). *без учета процентов по ипотеке. Правильно?

      Согласно статье 34 Семейного кодекса, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью и, по умолчанию, делится пополам. То есть, у вас с женой имеется собственность на квартиру по 50% каждому. Но в налоговом законодательстве предусмотрена возможность перераспределять сумму вычета между супругами, составив Соглашение (Заявление) о распределении вычета. Данное Заявление подписывается обоими супругами. Вы можете распределить вычет так: вам — 100 %, супруге — 0 %. Таким образом, у вашей жены остается право на вычет в будущем, но уже на другой объект: по этой квартире перераспределение можно сделать один раз и менять его нельзя.

      Стоимость строительных и отделочных материалов налоговая инспекция примет только в том случае, если в приемосдаточных документах указано, что квартира сдается без отделки и в ней требуются дополнительные ремонтные и отделочные работы. Принимаются финансовые документы на материалы.

      На выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту порядок распределения вычета между супругами такой же, как и по основному вычету. Это значит, что вся сумма процентов может быть заявлена только вами, так как у супруги нет основного вычета.